Затверджено Інструкцію з оформлення матеріалів про адміністративні правопорушення, зокрема, адмінпротоколів посадовими особами Мін’юсту і територіальних управлінь юстиції щодо:
1) керівника (виконавчого органу) юрособи — за неподання держреєстратору інформації про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) юрособи;
2) посадових осіб підприємств і підприємців, які не є суб’єктами первинного фінмоніторингу, — за неподання, несвоєчасне подання або подання недостовірної інформації, пов’язаної з аналізом фіноперацій, що стали об’єктом фінмоніторингу, довідок та копій документів (зокрема, з обмеженим доступом) на запит Держфінмоніторингу;
3) посадових осіб суб’єктів первинного фінмоніторингу, громадян — суб’єктів підприємницької діяльності (нотаріусів, адвокатів, осіб, які надають юрпослуги) — за:
- порушення вимог щодо ідентифікації, верифікації клієнта (представника клієнта), вивчення клієнта, уточнення інформації про клієнта;
- неподання, несвоєчасне подання, порушення порядку подання чи подання Держфінмоніторингу недостовірної інформації;
- порушення вимог щодо зберігання документів, їх копій стосовно ділових відносин (проведення фіноперації) з клієнтом, а також даних про фінансові операції;
- порушення порядку зупинення фіноперацій тощо.
Складений протокол та інші матеріали щодо вчинення адмінправопорушення, формують у справу, яку направляють до суду за місцем вчинення правопорушення.
Наказ Мін’юсту від 12.03.2016 № 672/5
Випадки, коли можна відмовити в оплаті лікарняного працівнику за основним місцем роботи. Документи, які має надати сумісник, щоб отримати виплату за лікарняним
У консультації знайдете алгоритм та зразок заповнення заяви-розрахунку лікарняних, яку тепер треба подавати до ПФУ, а не ФСС. Заява-розрахунок застосовується для оформлення лікарняних і декретних як за електронними, так і паперовими листками непрацездатності. Також згадаємо й повідомлення про виплату коштів, отриманих від ПФУ
Витрати майбутніх періодів не часто можна побачити у бухгалтерському балансі. Однак для них відведено аж цілий рядок. Що таке витрати майбутніх періодів та чи можна обійтися без них? Чим витрати майбутніх періодів відрізняються від авансу за послуги? Чи є витрати майбутніх періодів у фінансовій звітності за МСФЗ? Відповідні на ці питання — знайдете у консультації
У фізособи-підприємця є можливість призупинити на місяць свій бізнес та отримати податкові канікули — піти у відпустку. Як її оформити, які нюанси перебування у такій відпустці, зразок заяви на відпустку ФОП — у консультації
Бухгалтерська довідка виручає, коли бракує первинних документів, затримується контрагент або потрібно пояснити помилку. Мінфін уточнив, коли можна її складати, а ми зібрали готові зразки для типових ситуацій
