Затверджено Інструкцію з оформлення матеріалів про адміністративні правопорушення, зокрема, адмінпротоколів посадовими особами Мін’юсту і територіальних управлінь юстиції щодо:
1) керівника (виконавчого органу) юрособи — за неподання держреєстратору інформації про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) юрособи;
2) посадових осіб підприємств і підприємців, які не є суб’єктами первинного фінмоніторингу, — за неподання, несвоєчасне подання або подання недостовірної інформації, пов’язаної з аналізом фіноперацій, що стали об’єктом фінмоніторингу, довідок та копій документів (зокрема, з обмеженим доступом) на запит Держфінмоніторингу;
3) посадових осіб суб’єктів первинного фінмоніторингу, громадян — суб’єктів підприємницької діяльності (нотаріусів, адвокатів, осіб, які надають юрпослуги) — за:
- порушення вимог щодо ідентифікації, верифікації клієнта (представника клієнта), вивчення клієнта, уточнення інформації про клієнта;
- неподання, несвоєчасне подання, порушення порядку подання чи подання Держфінмоніторингу недостовірної інформації;
- порушення вимог щодо зберігання документів, їх копій стосовно ділових відносин (проведення фіноперації) з клієнтом, а також даних про фінансові операції;
- порушення порядку зупинення фіноперацій тощо.
Складений протокол та інші матеріали щодо вчинення адмінправопорушення, формують у справу, яку направляють до суду за місцем вчинення правопорушення.
Наказ Мін’юсту від 12.03.2016 № 672/5
Мінімальна зарплата на весь 2025 рік визначена у розмірі 8000 грн на місяць та 48 грн на годину. На що впливає мінімальна зарплата у 2025 році, зокрема податки, ЄСВ, розрахунок лікарняних і декретних, «трудові» штрафи — в огляді
Війна триває, тому воєнний стан продовжують до 6 серпня 2025 року. Разом з ним триватиме й мобілізація. Про особливості в роботі, які очікують на бухгалтера через продовження воєнного стану і мобілізації, ― в коментарі експерта
Які товари потрапляють під оподаткування акцизом у 2025 році, про підакцизні товари та непідакцизні операції – у цьому огляді. Також про максимальні і мінімальні ціни на підакцизні товари в Україні, проблеми ідентифікації підакцизних товарів, штрафи за продаж підакцизних товарів неповнолітнім, ліцензування підакцизних товарів
Штучний інтелект (ШІ), зокрема його чат-бот ChatGPT, впевнено проникає у наше професійне життя. Не виняток — і бухгалтерія. Безперечно, є спокуса делегувати свої рутинні завдання комусь, хто може безвідмовно і точно провести розрахунки, без помилок заповнити і вчасно подати податкові звіти і декларації. Проте, чи безпечно це? Адже сам ШІ застерігає, що може помилятися і всю важливу інформацію потрібно перевіряти. Та й сумнівно, що податкова не випише штраф, бо «помилився ШІ, а не я». Розбираємо, яку частину своєї роботи бухгалтер може доручити штучному інтелекту, а яку — не варто
Розв’яжемо кейс: як оподаткувати ПДВ компенсацію комунальних витрат від орендаря або підрядника. Знатимете, чи буде право на податковий кредит, які ПДВ-зобов’язання матиме ЗОЗ та що записати в податкових накладних
Підписуйтесь на телеграм-канал «Головбух. Новини»! Тут про зміни без спаму
