Затверджено Критерії, за якими оцінюється рівень ризику суб’єкта первинного фінансового моніторингу (далі — СПФМ) бути використаним з метою легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення.
Дія цих Критеріїв поширюється на СПФМ, державне регулювання і нагляд за якими здійснюють:
- Держфінмоніторинг — суб’єктів підприємницької діяльності, які надають посередницькі послуги під час здійснення операцій з купівлі-продажу нерухомого майна;
- Мінфін — суб’єктів господарювання, які проводять лотереї та азартні ігри; торговців (за готівку) дорогоцінними металами і камінням та виробами з них; аудиторів (аудиторські фірми); фізосіб — підприємців, що надають послуги з бухобліку (не у рамках трудових правовідносин).
За результатами оцінювання суб’єктів установлюється їх ризик:
- низький (здійснюють діяльність понад п’ять років, не мають відокремлених підрозділів (філій), протягом останніх трьох років не було фактів порушень);
- високий (працюють менше ніж три роки, більше ніж три відокремлені підрозділи (філії), протягом останнього року встановлено два і більше порушення);
- середній (усі інші).
Суб’єктів, що мають високий рівень ризику, перевіряють не частіше одного разу на рік, із середнім рівнем ризику — не частіше одного разу на два роки, а з високим — не частіше разу на рік.
Наказ Мінфіну від 26.01.2016 № 17
Наказ Мінфіну від 26.01.2016 № 18
У статті поговоримо про проведення перевірок під час воєнного стану в Україні. Розберемося, які перевірки проводять держоргани під час воєнного стану та кого може чекати штраф після перевірок.
Станом на 26.09.2025 ДПС оновила план-графік податкових перевірок 2025. У статті скачаєте актуальний план-графік податкових перевірок 2025
До перевірки краще підготуватися заздалегідь. У консультації — особливості податкових перевірок у 2025 році, рекомендації для платників податків, план перевірок ДПС 2025, а також про ситуацію з податковими перевірками під час воєнного стану, сплату штрафів, пені та можливе звільнення від такої сплати
Як складати акт звірки взаєморозрахунків із контрагентом, яке призначення та правовий статус акта звірки взаєморозрахунків — у консультації
У період воєнного стану інспектори Держпраці можуть завітати для перевірки лише в особливій ситуації. Підстави для такого раптового візиту обмежені, як і питання для перевірки. Експерт нагадує випадки, коли Держпраці може провести позапланову перевірку, і розміри трудових штрафів у 2025 році
