Нинішня податкова реформа не оминула й трансферного ціноутворення. Тож доводиться терміново опановувати нові правила і обчислення сум для ТЦУ, і визначення пов’язаності осіб та контрольованих операцій. По-новому слід складати і документацію, зокрема звіт з ТЦУ. Та й до перевірок варто підготуватися заздалегідь, і про відповідальність краще не забувати. Дати раду всім новаціям вам допоможе СЕМІНАР
Трансфертне ціноутворення: законодавчі зміни сьогодні і в перспективі
31 березня 2016 року, Київ
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
ЛЕКТОР СЕМІНАРУ:
Олена ВОЗНЮК — партнер департаменту податкових і юридичних послуг Nexia DK. Спеціалізується на трансфертному ціноутворенні, податковій структуризації інвестицій, реструктуризації бізнесу, інвестиційних можливостях і бізнес-стратегіях. Понад 15 років досвіду і практики в фармацевтичній, енергетичній, нафтогазовій, сільськогосподарській індустріях.
Досвід роботи: аудиторські фірми Baker Tilly Ukraine і PricewaterhouseCoopers, провідні міжнародні та українські юридичні фірми. Президент українського відділення міжнародної фіскальної асоціації (IFA). Член громадської ради при Державній фіскальній службі України.
У ПРОГРАМІ:
1. ПОВ’ЯЗАНІ ОСОБИ
Визначення пов’язаності у ланцюжку контрагентів: приклад розрахунку прямого і опосередкованого контролю. Необхідність розкриття інформації про пов’язаних осіб. Розширене визначення пов’язаних осіб з 1 січня 2015 року, можливість самостійного визначення осіб пов’язаними. Право податкової служби визнати осіб пов’язаними через суд
2. КОНТРОЛЬОВАНІ ОПЕРАЦІЇ
Визначення контрольованих операцій
Операції з посередниками-нерезидентами.
Низько-податкові юрисдикції (НПЮ): Три переліки НПЮ 2015 року в різні періоди: як їх застосовувати. Австрія як НПЮ. Ігнорування непов’язаних посередників у ланцюжку операцій, якщо вони є «штучними». Критерії контрольованих операцій
3. ЗІСТАВНІ ОПЕРАЦІЇ
Визначення внутрішніх і зовнішніх зіставних операцій, критерії зіставності, пріоритетність внутрішніх зіставних операцій над зовнішніми зіставними операціями. Де шукати і як застосовувати, коригування для приведення операцій до рівня зіставних. Практичні рекомендації
4. МЕТОДИ ТЦУ
Аналіз кожного методу за Податковим кодексом. Вибір найдоцільнішого методу трансфертного ціноутворення. Труднощі в застосуванні методів, що ґрунтуються на рентабельності. Метод порівняльної неконтрольованої ціни — пріоритетний щодо інших методів. Специфічний метод для біржового товару (як застосувати за відсутності затвердженого переліку біржового товару і товарних бірж)
5. ДІАПАЗОНИ. ВИЗНАЧЕННЯ ДІАПАЗОНУ ЦІН І ДІАПАЗОНУ РЕНТАБЕЛЬНОСТІ: ПРАКТИЧНІ ПРИКЛАДИ
Можливість використання однієї зіставної операції замість побудови діапазону: в чому небезпека. Аналіз постанови КМУ щодо побудови діапазону і розрахунку медіани. Практичні приклади
6. ДЖЕРЕЛА ІНФОРМАЦІЇ ЗА ЗІСТАВНИМИ ОПЕРАЦІЯМИ — ЛИШЕ НЕОФІЦІЙНІ
Можливість використання офіційних джерел в 2015 році. Бази даних для ТЦУ: переваги і недоліки, для яких методів застосовуються. Практичні рекомендації з пошуку зіставних операцій
7. ЗВІТ З ТЦУ
Приклад складання звіту, аналіз порядку. Аналіз Порядку складання звіту про контрольовані операції. Практичні рекомендації
8. ДОКУМЕНТАЦІЯ З ТЦУ
Інформація для документації з ТЦУ. Чи застосовуються штрафні санкції за неповне розкриття інформації. Функціональний, економічний аналіз. Політика трансфертного ціноутворення. Особливі випадки обґрунтування ціни/рентабельності в операціях, що не є контрольованими для ТЦУ
9. КОРИГУВАННЯ: САМОСТІЙНІ, ПРОПОРЦІЙНІ, ЗВОРОТНІ
Умови і вимоги. Пропорційні і зворотні коригування за операціями 2013-2014 років — за правилами, що діяли до 1 січня 2015 року. Чи можуть такі коригування застосовуватися для 2015 року
10. ВЗАЄМНЕ УЗГОДЖЕННЯ ЦІН
Аналіз передбачених Законом можливостей взаємного узгодження ціни між платником податків і ДФС. Досвід інших країн. Порядок, затверджений КМУ
11. ПОДАТКОВІ ПЕРЕВІРКИ
Підстави і особливості проведення. Строк перевірки і строк позовної давності
12. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ЗА ПОРУШЕННЯ У СФЕРІ ТЦУ
Штрафи за неподання звітів і документації. Чи застосовуються сьогоднішні штрафні санкції за порушення у 2013-2014 (листи ДФС). Звільнення від штрафів за неправильне ціноутворення
Вартість участі до 16 березня ― 1224 грн. (з ПДВ)
Із 17 березня до 30 березня ― 1440 грн. (з ПДВ)
Для всіх слухачів передбачено:
- комплект навчально-методичних матеріалів
- СЕРТИФІКАТ, що підтверджує участь у семінарі
- кава-пауза
Докладна інформація — у Департаменті освітніх програм Експертус
seminar@Експертус.com.ua, shop.Експертус.ua,
0 44 586 56 06, callback 0 800 212 012
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
