Якщо списуєте втрати, що виникли під час транспортування і зберігання продукції, документально підтверджуєте, що не можете використати її в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності.
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
Тож якщо під час купівлі продукції включили ПДВ до податкового кредиту, нарахуйте «компенсаційні» податкові зобов’язання з вартості придбання (п. 198.5 Податкового кодексу України). Для цього не пізніше останнього дня звітного місяця складіть зведену податкову накладну і зареєструйте її в ЄРПН.
«Компенсаційні» податкові зобов’язання не нараховуйте, якщо списуєте втрати, що виникли під час транспортування продукції, за купівлі якої ПДВ потрапив до податкового кредиту. Вартість цієї продукції включіть до вартості іншої продукції, що реалізуєте, і нарахуєте на неї ПДВ.
Можете потрапити в пастку системи електронного адміністрування ПДВ, якщо погасите поточні зобов’язання за рахунок переплати ПДВ, що виникла після того, як подали зменшувальний уточнюючий розрахунок. Аби цього не сталося, дійте за інструкцією від експерта
Коментар експерта допоможе з’ясувати і попередити можливі ризики через те, що платник ПДВ не розблокує податкову накладну. Адже він зобов’язаний не лише сплачувати ПДВ і звітувати про нього, а й складати податкові накладні та реєструвати їх у ЄРПН. За порушення цього обов’язку є відповідальність
Підкажемо, що означають показники D і P, на що вони впливають та які їх значення допоможуть платнику ПДВ уникнути блокування податкових накладних / розрахунків коригування. Пояснимо також, як обчислюють ці показники і де їх перевірити
Додайте цю статтю в корисне й тримайте напохваті. Вона підказуватиме, як виправити помилки у зведених ПН. Рекомендації експерта підкріпили прикладом і зразками
У консультації експерт роз’яснить, як виправити помилки у податковій декларації з ПДВ за допомогою подачі уточнюючого розрахунку та як заповнити рядки цього податкового звіту. Розглянемо приклади заповнення уточнюючого розрахунку при виправлення помилок, які занизили чи завищили податкові зобов’язання або податковий кредит з ПДВ
