ТОП 5 помилок під час подання уточнюючих розрахунків до декларації з ПДВ

UA RU

Скачати Алгоритм заповнення декларації з ПДВ

Фіскали виділили п’ять найпоширеніших помилок, яких припускаються платники у разі подання уточнюючих розрахунків до декларації з ПДВ.

Помилка 1. Платники податків, які самостійно виявляють заниження ПДВ-зобов’язання, забувають нарахувати та сплатити штраф у розмірі 3%.

Такий штраф сплачуйте до подання уточнюючого розрахунку.

Помилка 2. Неправильно відображають у декларації з ПДВ рядок 16.2, а саме збільшують/зменшують залишок від’ємного значення за результатами поданих уточнюючих розрахунків.

Значення графи 6 рядка 21 уточнюючого розрахунку (як збільшення, так і зменшення) враховуйте у рядку 16.2 декларації за звітний період, у якому подали такий уточнюючий розрахунок.

Помилка 3. Неправильно заповнюють таблицю (розшифровку) до декларації з ПДВ.

Маєте зазначати уточнюючі розрахунки, що включили до цієї декларації.

Помилка 4. У декларації з ПДВ декларують від’ємне значення різниці між сумою податкового зобов’язання та сумою податкового кредиту (р.19). Проте, під час подання уточнюючого розрахунку, замість того, щоб перенести значення рядка 19 з декларації ПДВ до уточнюючого розрахунку, переносять його до рядка 18 «Позитивне значення різниці між сумою податкового зобов’язання та сумою податкового кредиту поточного звітного».

Помилка 5. Подають порожні уточнюючі розрахунки.

У цьому випадку платник свідомо декларує відсутність діяльності за місяць, що уточнює. Тут для податківців є багато варіантів для перевірок.

За матеріалами Офісу великих платників податків ДФС

ТОП 5 помилок під час подання уточнюючих розрахунків до декларації з ПДВ
Наталія Товченик,експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування, Київ
Усі рядки УР дублюють відповідні рядки декларації з ПДВ, крім двох...


Вебінар для бухгалтера

Статті за темою

Усі статті за темою

Податкова декларація з ПДВ 2024

У консультації розповімо про загальні правила подання ПДВ-звітності: в які строки, періоди, способи звітувати та коли можна не подавати звітності
178877

Як заповнити додаток 7 до декларації з ПДВ

Покроково розберемо заповнення кожного рядка Додатка 7 до декларації з ПДВ з урахуванням змін, внесених до форм ПДВ-звітності. З допомогою експерта заповните додаток 7 до податкової декларації з ПДВ з першого разу та без помилок
508

Заповнення додатку 6 до декларації з ПДВ

Що таке додаток 6 до декларації з ПДВ? У Додатку 6 наводьте розрахунок частки використання товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних операціях. Покроково розберемо заповнення кожного рядка Додатка 6 до декларації з ПДВ з урахуванням останніх змін, внесених до форм ПДВ-звітності
501

Додаток 5 до декларації з ПДВ: приклад заповнення

Додаток 5 до декларації ПДВ потрібно подавати для відображення звільнених від ПДВ операцій. Покроково розберемо заповнення Додатка 5 до декларації з ПДВ, допоможемо заповнити додаток з першого разу та без помилок
2360

Додаток 4 до декларації з ПДВ: алгоритм заповнення

Додаток 4 до декларації ПДВ подавайте для повернення суми бюджетного відшкодування та/або коштів на рахунку у СЕА ПДВ. Покроково розберемо заповнення кожного рядка Додатка 4 до декларації з ПДВ з урахуванням останніх змін, внесених до форм ПДВ-звітності. Пояснення експерта з конкретними вказівками і засторогами допоможуть заповнити додаток 4 ПДВ з першого разу та без помилок
1148

Гарячі запитання

Усі питання і відповіді