Бухгалтерів і аудиторів зроблять суб’єктами фінмоніторингу

Перевірки Державною службою фінансового моніторингу

Розробили законопроект № 2179 щодо запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення. Депутати пропонують визначити, що суб’єктами первинного фінансового моніторингу є, зокрема:

  • аудитори, суб’єкти аудиторської діяльності;
  • бухгалтери, суб’єкти господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку (крім осіб, що надають послуги в рамках трудових правовідносин);
  • суб’єкти господарювання, що надають інформаційно-консультаційні послуги з питань оподаткування (крім осіб, що надають послуги в рамках трудових правовідносин);
  • особи, які надають послуги щодо створення, забезпечення діяльності або управління юридичними особами (крім осіб, що надають послуги в рамках трудових правовідносин);

Бухгалтерів і аудиторів зроблять суб’єктами фінмоніторингу

Зазначені суб’єкти забезпечуватимуть обов’язки суб’єкта первинного фінмоніторингу під час здійснення ними будь-якої господарської (професійної) діяльності.

В законопроекті встановлено, що під фінансовий моніторинг підпадають операції, що дорівнюють чи перевищують 400 тис грн (поріг фінмоніторингу).

За порушення фінмоніторингу отримаєте максимальну суму штрафу, яку можуть застосувати до суб’єкта первинного фінансового моніторингу, і яка не може перевищувати:

  • для суб’єктів первинного фінансового моніторингу, які є фінансовими установами, — 10 000 000 НМДГ;
  • для інших суб’єктів первинного фінансового моніторингу — 2 000 000 НМДГ.

Проєкт Закону від 25.09.2019 № 2179


Вебінар для бухгалтера

Статті за темою

Усі статті за темою

Фактична перевірка

Про фактичну перевірку податківці не попереджають. Розповімо, як зустріти неочікуваних візитерів, як діяти, коли вони проводять контрольну розрахункову операцію, фото- чи відеозйомку, та які порушення виявляють найчастіше
14544

Камеральні перевірки: строки, штрафи та заперечення результатів

Камеральних перевірок ніхто не може уникнути. Якщо з вашою звітністю будуть проблеми, отримаєте акт від податкової, а за ним і податкове повідомлення-рішення. Консультація допоможе розібратися, як штрафують і чи можна подати заперечення до акта перевірки
14756

Валютне регулювання

Валютний нагляд з боку банків за операціям в іноземній валюті – це той інструмент, який накладає певні обмеження у зовнішньоекономічній діяльності та валютних операціях. Це може стосуватися не лише підприємств і підприємців, але й звичайних фізосіб. Якими є ці нюанси для 2024 року розповімо в огляді
71524

Гарячі запитання

Усі питання і відповіді