Як уникнути помилок у компенсуючих зведених податкових накладних
Якщо із зведеної податкової накладної (ПН) необхідно вилучити зайві ПН та додати інші ПН, які не включили до зведеної ПН, то таке додавання призведе до збільшення суми ПДВ за цією ПН.
В такому випадку необхідно:
- скласти РК, в якому виводьте в «0» (обнуляйте) відповідні рядки зведеної ПН, в яких зазначили зайві ПН. У РК зазначайте код причини 201 «Коригування зведеної податкової накладної, складеної відповідно до п. 198.5 ст. 198 ПК» або 202 «Коригування зведеної податкової накладної, складеної відповідно до п. 199.1 ст. 199 ПК», в залежності від того, з яким типом причини склали зведену ПН;
- скласти нову зведену ПН, в якій зазначайте правильні дані, у т. ч. позиції, не відображені в ПН, складеній з помилками. Таку ПН складайте на дату не пізніше останнього дня звітного (податкового) періоду, в якому зобов’язані визначити відповідні ПДВ-зобов’язання.
За матеріалами ГУ ДПС у Дніпропетровській області
Оновлена система моніторингу податкових накладних попри воєнний стан працює, результатом чого можливе блокування податкової накладної чи розрахунку коригування. У консультації експерта про те, як відбувається блокування накладних з урахуванням останніх змін
ПДВ, безумовно, є найбільш штрафонебезпечним податком, що вимагає складного обліку та адміністрування. У цьому огляді ми розглянемо можливі штрафи за несвоєчасну реєстрацію податкових накладних або коригування розрахунків
Платники ПДВ мають вчасно реєструвати податкові накладні навіть під час воєнного стану. Як правильно скласти податкову накладну за новою формою 2025 — у консультації з прикладами та зразками для скачування
У консультації про розрахунок коригування до податкової накладної та причини коригувань, які податкова визначила для його складання. Наведемо умовні коди в розрахунку коригування, їхнє призначення та приклади складання розрахунків коригування з різними кодами («101», «102», «103», «104» і «301»)
Виробничий календар на червень 2025 та податковий календар на червень допоможуть бухгалтеру вчасно подати звітність та сплатить податки
