Постанова НБУ від 23.08.2024 № 100
Кошти, відправлені за допомогою переказу коштів без відкриття рахунку, спочатку повинні зараховуватися на поточний чи платіжний рахунок суб’єктами господарювання (СГ), лише після цього їх можуть видати з цих рахунків готівкою.
Водночас для громадян жодних змін не відбулося, вони можуть розраховуватися за надані суб’єктами господарювання послуги та придбані в них товари як у безготівковій формі, так і готівкою, зокрема під час переказу коштів без відкриття рахунку. Така норма сприятиме підвищенню прозорості платіжних операцій та мінімізації використання платіжної інфраструктури у протиправній діяльності, зокрема з метою ухиляння від оподаткування під час здійснення операцій купівлі-продажу товарів.
Крім того, Нацбанк:
- уточнив термін «небанківський надавач платіжних послуг», виключивши з нього надавачів нефінансових платіжних послуг як таких, що не здійснюють операції, визначені порядком ведення касових операцій у національній валюті в Україні;
- змінив порядок здавання готівки комерційними агентами банків, небанківськими надавачами платіжних послуг та їх комерційними агентами;
- зобов’язав СГ задля мінімізації ризиків щодо схоронності коштів обов’язково враховувати рівень небезпеки під час самостійного перевезення та здавання ними готівкової виручки (готівки) до банку;
- встановив вимогу до банків та підприємств, яким згідно із законодавством України надали право на інкасацію коштів, перевезення валютних та інших цінностей, визначити в договорах з клієнтами-СГ спосіб здавання ними готівки та суми готівки, в разі перевищення яких інкасація коштів буде обов’язковою;
- надав можливість СГ використовувати під час розрахунків готівкові кошти, отримані ними з платіжних рахунків, відкритих у небанківських надавачів платіжних послуг;
- доручив СГ під час надання послуги «готівка на касі» видавати держателю платіжної картки лише придатні до обігу платіжні банкноти та монети, що не викликають сумніву в їх справжності та платіжності. Натомість зношені банкноти не повинні потрапляти до клієнтів, а мають вилучатися та здаватися разом із готівковою виручкою до обслуговуючих банків;
- виключив поширення обмежень на готівкові розрахунки на використання БЕБ готівкових коштів з фонду витрат для здійснення оперативно-технічних та оперативно-розшукових заходів, слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, створеного відповідно до Закону України «Про Бюро економічної безпеки України» від 28.01.2021 № 1150-IX (аналогічна норма діє для НАБУ та ДБР).
Зміни набирають чинності з 29.08.2024.
Надавачі платіжних послуг, їх комерційні агенти та підприємства, яким згідно із законодавством України надали право на інкасацію коштів, перевезення валютних та інших цінностей, матимуть шість місяців перехідного періоду (з 29.08.2024) для перегляду, актуалізації, переукладання та укладання договорів з клієнтами відповідно до нових вимог регулятора.
