Мінфін затвердив новий порядок проведення перевірок суб’єктів первинного фінансового моніторингу (далі ― Порядок).
Дія Порядку поширюється на суб’єктів господарювання, які проводять лотереї або будь-які інші азартні ігри, торгують дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них, а також на аудиторів, аудиторські фірми, фізичних осіб ― підприємців, які надають послуги з бухгалтерського обліку (за винятком осіб, що надають такі послуги у рамках трудових правовідносин).
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
Згідно із Порядком Мінфін має право здійснювати планові та позапланові перевірки зазначених суб’єктів господарювання. Позапланову перевірку проводять без попереднього повідомлення за наявності хоча б однієї з таких підстав:
- письмового повідомлення органів державної влади та/або місцевого самоврядування про ознаки порушення;
- виявлення за результатами безвиїзної перевірки фактів порушення;
- звернення фізичних та юридичних осіб про порушення;
- судових рішень та вимог правоохоронних органів;
- безпосереднього виявлення Мінфіном або Держфінмоніторингом ознак порушення;
- виявлення Мінфіном нових документів (обставин), які не були відомі під час проведення планової перевірки.
Наказ набирає чинності з дня офіційного опублікування.
Повне або часткове копіювання матеріалу дозволено лише за умови посилання на портал «Головбух24»
