Таблиці 1.1 та 2.1 додатка 1 (Д1) до декларації з ПДВ: як і коли заповнювати

ВСЕ ПРО ПДВ І НАВІТЬ БІЛЬШЕ ⚡️

Уточнюючий розрахунок до декларації з ПДВ 2021

Таблицю 1.1 додатка 1 до декларації з ПДВ заповнюють при формуванні податкових зобов’язань на підставі податкових накладних (далі — ПН), не зареєстрованих в ЄРПН на дату подання декларації.

У таблиці 1.1 Додатка 1 зазначають:

  • індивідуальний податковий номер покупця або умовний індивідуальний податковий номер;
  • дату і номер ПН;
  • ознаку здійснення сільськогосподарських операцій;
  • обсяг постачання (без ПДВ);
  • суму ПДВ (за основною ставкою або ставкою 7% або 14%).

З підсумкових рядків «Усього за звітний (податковий) період (переноситься до рядків 1.1, 1.2 або 1.3 декларації)» та «Усього за звітний (податковий) період (переноситься до рядків 4.1, 4.2 або 4.3 декларації)» обсяг постачання та суму ПДВ переносять до відповідних рядків декларації.

У таблиці 2.1 Додатка 1 зазначають відомості про операції з придбання з ПДВ, які підлягають оподаткуванню за основною ставкою та ставками 7% і 14% в розрізі контрагентів, а саме:

  • індивідуальний податковий номер постачальника;
  • інформацію щодо ПН або іншого документа, на підставі якого платник сформував податковий кредит (період складання, ознака касового методу; ознака здійснення сільськогосподарських операцій);
  • обсяг постачання (без ПДВ);
  • суму ПДВ (за основною ставкою або ставкою 7% або 14%).

Також, довідково, в окремих рядках таблиці 2.1 Додатка 1 відображають обсяги постачання та суми ПДВ усього за звітний (податковий) період за операціями:

  • з придбання (будівництва, спорудження, створення) необоротних активів;
  • які включають до складу податкового кредиту за касовим методом; відповідно до п. 187.10 ПКУ;
  • визначеними ст. 16-1 Закону України «Про державну підтримку сільського господарства України» від 24.06.2004 № 1877-IV.

За інформацією ГУ ДПС у Волинській області


Вебінар для бухгалтера

Статті за темою

Усі статті за темою

Податок на додану вартість

В аналітиці експерт розбирає, що таке ПДВ, все про ПДВ 2024 – ставки, платники, бюджетне відшкодування, податкові пільги, призупинення перебігу строків давності, звільнення від ПДВ товарів, необхідних на фронті
72951

Штраф за несвоєчасну реєстрацію податкової накладної

ПДВ, безумовно, є найбільш штрафонебезпечним податком, що вимагає складного обліку та адміністрування. У цьому огляді ми розглянемо можливі штрафи за несвоєчасну реєстрацію податкових накладних або коригування розрахунків
58369

Податкова декларація з ПДВ 2024/2025

У консультації розповімо про загальні правила подання ПДВ-звітності: в які строки, періоди, способи звітувати та коли можна не подавати звітності. Також розглянемо коли подається декларація з ПДВ нова форма
187755

Історичне збільшення податків: коментар експерта щодо законопроєкту № 11416-д

Доопрацьований законопроєкт «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо особливостей оподаткування у період дії воєнного стану» від 30.08.2024 № 11416-д ухвалила ВРУ. Розглянемо, що для платників податків наразі відомо
1955

Навчальний тренажер для бухгалтера: перевірте себе

Хочете підвищити свої бухгалтерські навички та бути впевненими у своїй професійній майстерності? Перевірте себе за допомогою навчальних тестів для бухгалтерів. Незалежно від того, чи ви тільки починаєте свій шлях у бухгалтерії, чи вже маєте багаторічний досвід, наш тренажер допоможе вам освіжити знання та виявити свої слабкі місця. Спробуйте прямо зараз — і переконайтеся, що ви готові до будь-яких викликів
665

Гарячі запитання

Усі питання і відповіді