Таблиці 1.1 та 2.1 додатка 1 (Д1) до декларації з ПДВ: як і коли заповнювати

ВСЕ ПРО ПДВ І НАВІТЬ БІЛЬШЕ ⚡️

Уточнюючий розрахунок до декларації з ПДВ 2021

Таблицю 1.1 додатка 1 до декларації з ПДВ заповнюють при формуванні податкових зобов’язань на підставі податкових накладних (далі — ПН), не зареєстрованих в ЄРПН на дату подання декларації.

У таблиці 1.1 Додатка 1 зазначають:

  • індивідуальний податковий номер покупця або умовний індивідуальний податковий номер;
  • дату і номер ПН;
  • ознаку здійснення сільськогосподарських операцій;
  • обсяг постачання (без ПДВ);
  • суму ПДВ (за основною ставкою або ставкою 7% або 14%).

З підсумкових рядків «Усього за звітний (податковий) період (переноситься до рядків 1.1, 1.2 або 1.3 декларації)» та «Усього за звітний (податковий) період (переноситься до рядків 4.1, 4.2 або 4.3 декларації)» обсяг постачання та суму ПДВ переносять до відповідних рядків декларації.

У таблиці 2.1 Додатка 1 зазначають відомості про операції з придбання з ПДВ, які підлягають оподаткуванню за основною ставкою та ставками 7% і 14% в розрізі контрагентів, а саме:

  • індивідуальний податковий номер постачальника;
  • інформацію щодо ПН або іншого документа, на підставі якого платник сформував податковий кредит (період складання, ознака касового методу; ознака здійснення сільськогосподарських операцій);
  • обсяг постачання (без ПДВ);
  • суму ПДВ (за основною ставкою або ставкою 7% або 14%).

Також, довідково, в окремих рядках таблиці 2.1 Додатка 1 відображають обсяги постачання та суми ПДВ усього за звітний (податковий) період за операціями:

  • з придбання (будівництва, спорудження, створення) необоротних активів;
  • які включають до складу податкового кредиту за касовим методом; відповідно до п. 187.10 ПКУ;
  • визначеними ст. 16-1 Закону України «Про державну підтримку сільського господарства України» від 24.06.2004 № 1877-IV.

За інформацією ГУ ДПС у Волинській області


Статичний блок для новин

Статті за темою

Усі статті за темою

Строки і порядок реєстрації податкових накладних

Реєстрація податкових накладних обов'язкова, адже без неї вони фактично недійсні. А ще ― загрожує штрафом несвоєчасна реєстрація податкових накладних. Однак в умовах воєнного стану правила дещо змінилися. В огляді експерт розбирає строки реєстрації податкових накладних, порядок реєстрації податкових накладних та граничний термін реєстрації податкових накладних
235332

Бухгалтерський та податковий облік експортних операцій

Як розпочати експорт товарів, про його документальне оформлення, дата визнання доходу від експорту товарів, вплив умов Інкотермс, курсові різниці та інші облікові нюанси експортних операцій, а також оподаткування експортних операцій – у цьому огляді
80422

Податок на додану вартість

В аналітиці експерт розбирає, що таке ПДВ, все про ПДВ 2024 – ставки, платники, бюджетне відшкодування, податкові пільги, призупинення перебігу строків давності, звільнення від ПДВ товарів, необхідних на фронті
74517

Штраф за несвоєчасну реєстрацію податкової накладної

ПДВ, безумовно, є найбільш штрафонебезпечним податком, що вимагає складного обліку та адміністрування. У цьому огляді ми розглянемо можливі штрафи за несвоєчасну реєстрацію податкових накладних або коригування розрахунків
59706

Гарячі запитання

Усі питання і відповіді