ВСЕ ПРО ПДВ І НАВІТЬ БІЛЬШЕ ⚡️
Таблицю 1.1 додатка 1 до декларації з ПДВ заповнюють при формуванні податкових зобов’язань на підставі податкових накладних (далі — ПН), не зареєстрованих в ЄРПН на дату подання декларації.
У таблиці 1.1 Додатка 1 зазначають:
- індивідуальний податковий номер покупця або умовний індивідуальний податковий номер;
- дату і номер ПН;
- ознаку здійснення сільськогосподарських операцій;
- обсяг постачання (без ПДВ);
- суму ПДВ (за основною ставкою або ставкою 7% або 14%).
З підсумкових рядків «Усього за звітний (податковий) період (переноситься до рядків 1.1, 1.2 або 1.3 декларації)» та «Усього за звітний (податковий) період (переноситься до рядків 4.1, 4.2 або 4.3 декларації)» обсяг постачання та суму ПДВ переносять до відповідних рядків декларації.
У таблиці 2.1 Додатка 1 зазначають відомості про операції з придбання з ПДВ, які підлягають оподаткуванню за основною ставкою та ставками 7% і 14% в розрізі контрагентів, а саме:
- індивідуальний податковий номер постачальника;
- інформацію щодо ПН або іншого документа, на підставі якого платник сформував податковий кредит (період складання, ознака касового методу; ознака здійснення сільськогосподарських операцій);
- обсяг постачання (без ПДВ);
- суму ПДВ (за основною ставкою або ставкою 7% або 14%).
Також, довідково, в окремих рядках таблиці 2.1 Додатка 1 відображають обсяги постачання та суми ПДВ усього за звітний (податковий) період за операціями:
- з придбання (будівництва, спорудження, створення) необоротних активів;
- які включають до складу податкового кредиту за касовим методом; відповідно до п. 187.10 ПКУ;
- визначеними ст. 16-1 Закону України «Про державну підтримку сільського господарства України» від 24.06.2004 № 1877-IV.
За інформацією ГУ ДПС у Волинській області
