Нацбанк врегулював порядок визначення пов’язаних із кредитною спілкою осіб та встановив ознаки, на підставі яких особу визначитимуть пов’язаною
Хто потрапить до «чорного» списку ДПС
Положення про визначення пов’язаних із кредитною спілкою осіб (далі – Положення) розробили відповідно до Закону України «Про кредитні спілки» від 20.12.2001 № 2908-II.
Даний закон зобов’язує кредитні спілки визначати пов’язаних осіб та надає право НБУ визначати осіб пов’язаними зі спілкою під час здійснення нагляду. Згідно з Положенням кредитна спілка зобов’язана з’ясовувати пов’язаність особи до встановлення договірних відносин, проведення операцій з урахуванням характеру взаємовідносин, наявності інших зв’язків із кредитною спілкою чи ознак, установлених Положенням. Водночас внутрішні нормативні документи кредитної спілки мають забезпечувати цілісність та повноту процесу ідентифікації пов’язаних осіб і контролю за операціями з ними.
Постанова НБУ «Про затвердження Положення про визначення пов’язаних із кредитною спілкою осіб» від 11.01.2024 № 5 діє з 13.01.2024.
Для виконання вимог Положення кредитним спілкам передбачили перехідний період до 01.07.2024. До цієї дати кредитні спілки повинні подати до НБУ актуальний перелік пов’язаних осіб за встановленою формою.
За інформацією НБУ
Українські підприємства активно залучають іноземні інвестиції, виграють гранти і розвиваються. Хочете бути серед успішних? Підвищуйте кваліфікацію за Міжнародними стандартами фінансової звітності
Що таке криптовалюта та чи легально нею користуватися, яке законодавче регулювання криптовалют існує насьогодні. Також мова піде про електронне декларування криптовалют, облік і оподаткування операцій з криптовалютами, питання фінансового моніторингу криптовалют як віртуальних активів
У консультації розглянемо, що таке поворотна фінансова допомога, поворотна фінансова допомога від засновника, чим вона відрізняється від звичайної позики. Дізнаємося, чи оподатковується поворотна фінансова допомога, що із її дисконтуванням і багато інших важливих аспектів
Облік безнадійної дебіторської заборгованості. Списання безнадійної дебіторки через резерв та без нього. Приклади бухгалтерських проведень зі списання безнадійної дебіторської заборгованості. Виправлення помилок, якщо безнадійну дебіторку не списали. Вплив списання дебіторської заборгованості на податок на прибуток
Зібрали в одній пам’ятці приклади заповнення реквізиту «Призначення платежу» платіжної інструкції для різних ситуацій. За нашими підказками без проблем складете платіжки на сплату податків, зборів, штрафів та інших платежів
Агент — це посередник, який шукає клієнта для замовника. Укладений з агентом договір визначає його права, обов’язки, правила оплати його послуг. Як скласти агентський договір, що у ньому слід передбачити, чи треба довіреність, документація агентської діяльності, зразок агентського договору — все це знайдете в огляді
