Нацбанк врегулював порядок визначення пов’язаних із кредитною спілкою осіб та встановив ознаки, на підставі яких особу визначитимуть пов’язаною
Хто потрапить до «чорного» списку ДПС
Положення про визначення пов’язаних із кредитною спілкою осіб (далі – Положення) розробили відповідно до Закону України «Про кредитні спілки» від 20.12.2001 № 2908-II.
Даний закон зобов’язує кредитні спілки визначати пов’язаних осіб та надає право НБУ визначати осіб пов’язаними зі спілкою під час здійснення нагляду. Згідно з Положенням кредитна спілка зобов’язана з’ясовувати пов’язаність особи до встановлення договірних відносин, проведення операцій з урахуванням характеру взаємовідносин, наявності інших зв’язків із кредитною спілкою чи ознак, установлених Положенням. Водночас внутрішні нормативні документи кредитної спілки мають забезпечувати цілісність та повноту процесу ідентифікації пов’язаних осіб і контролю за операціями з ними.
Постанова НБУ «Про затвердження Положення про визначення пов’язаних із кредитною спілкою осіб» від 11.01.2024 № 5 діє з 13.01.2024.
Для виконання вимог Положення кредитним спілкам передбачили перехідний період до 01.07.2024. До цієї дати кредитні спілки повинні подати до НБУ актуальний перелік пов’язаних осіб за встановленою формою.
За інформацією НБУ
Українські підприємства активно залучають іноземні інвестиції, виграють гранти і розвиваються. Хочете бути серед успішних? Підвищуйте кваліфікацію за Міжнародними стандартами фінансової звітності
Що таке ліцензійний договір, які істотні умови ліцензійного договору, як такий договір укласти — про це в огляді
Порада у веденні бізнесу може йти на вагу золота. Радитися доводиться з різних питань: юридичних, податкових, бухгалтерських, маркетингових, управлінських і не тільки. Як відкрити бізнес, як оптимізувати податки, як забезпечити збут товару, як документально все оформити. Без ефективного вирішення цих питань бізнес швидко може зійти нанівець. Про консалтингові послуги в Україні розповімо у консультації
Дисконтування з’явилося у практиці бухгалтерів порівняно недавно — після змін у НП(С)БО. Що це таке, як визначити ставку дисконту, як впливає на податки та як обліковувати — зібрали пояснення й приклади. Також розповідаємо, коли дисконтування не потрібне
Скачати бланк договору поворотної фінансової допомоги, а також дізнатися про вимоги до договору поворотної фінансової допомоги, та на який максимальний строк можна укласти договір про поворотну фінансову допомогу зможете — у консультації
Які бухгалтерські проведення складати, щоб відобразити операції з придбання та продажу іноземної валюти, як рахувати курсові та сумові різниці, які особливості оподаткування таких операцій, зокрема у платників єдиного податку, — відповідаємо
