Дізнатися про застосування системи електронного адміністрування ПДВ у робочому режимі, нові нюанси складання податкової накладної та розрахунку коригування до неї, з’ясувати все про реєстрацію в ЄРПН «по-новому» та проблемні питання бази оподаткування ви зможете, завітавши на наш СЕМІНАР «1 липня — час Ч електронного адміністрування ПДВ», який відбудеться 12 червня в Києві.
Лектор — Сергій ДРОБОТТЯ, консультант з питань оподаткування, автор багатьох публікацій та аналітичних статей у бухгалтерських виданнях
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
У ПРОГРАМІ:
Система електронного адміністрування ПДВ:
- правила роботи в 2015 році (нюанси застосування системи електронного адміністрування ПДВ у тестовому та робочому режимах);
- ПДВ-рахунок у казначействі: порядок використання до та після 01.07.2015. Розрахунки з бюджетом в умовах роботи системи електронного адміністрування ПДВ у тестовому та робочому режимах;
- застосування спеціальної формули зі статті 200-1 ПК для реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування у ЄРПН після 01.07.2015;
- на яку суму можна буде зареєструвати податкову накладну у ЄРПН без поповнення ПДВ-рахунку? Облік та вплив на систему електронного адміністрування ПДВ суми від’ємного значення податку, що виникло у звітних періодах до 01.02.2015, а також сум, невідшкодованих станом на цю дату (п. 33 підрозділу 2 розділу ХХ ПК).
- нюанси заповнення таблиці 1 додатка Д2 і розділу IV декларації з ПДВ. Виправлення помилок минулих періодів. Як відобразити «мінус», що виник з уточнюючого розрахунку, який подано за звітні періоди до та після 01.02.2015;
- «бонуси» від законодавця для реєстрації податкових накладних у ЄРПН після 01.07.2015 (п. 34 підрозділу 2 розділу ХХ ПК);
- порядок розрахунку суми податку, що підлягає бюджетному відшкодуванню (дотримання умов для бюджетного відшкодування ПДВ та вплив системи електронного адміністрування на суму бюджетного відшкодування);
- критерії для автоматичного бюджетного відшкодування ПДВ.
Податкова накладна та Розрахунок коригування до неї. Реєстрація у ЄРПН
Нюанси складання податкової накладної:
- електронна форма;
- порядок обміну електронними податковими накладними між контрагентами (чи потрібно отримувати податкову накладну від постачальника?);
- заповнення службових полів та граф.
Розрахунки коригувань до податкових накладних:
- виправлення помилок у податковій накладній — нова функція розрахунку коригування. Приклади різних помилок та порядок їх виправлень;
- розрахунки коригувань до податкових накладних, складених до та після 01.02.2015. Хто має зареєструвати розрахунки коригування у ЄРПН;
- «нульові» розрахунки коригування (зміна ціни й кількості, номенклатури товарів у ПН).
Єдиний реєстр податкових накладних (ЄРПН):
- чому запровадили суцільну реєстрацію податкових накладних/розрахунків коригування у ЄРПН;
- відповідальність за нереєстрацію податкових накладних/розрахунків коригування в ЄРПН. Коли застосовують «штрафну» статтю 120-1 (з якого періоду, за яких порушень);
- порядок нарахування та сплати штрафу за несвоєчасну реєстрацію.
База оподаткування
База оподаткування та ціна придбання/собівартість/залишкова балансова вартість. Що між ними спільного?
Проблемні питання:
- що вважати «ціною придбання» та «собівартістю»?
- донарахування ПДВ за надання знижок покупцям. У яких випадках та в якому звітному періоді це потрібно зробити;
- «ретро-знижки» від постачальника після продажу товарів. Чи законне зменшення податкових зобов’язань, нарахованих на суму «не нижче ціни придбання»;
- одержання передплати від покупців;
- продаж нижче собівартості пільгованої продукції;
- постачання на експорт нижче ціни придбання.
Позиція ДФС у частині формування бази оподаткування та донарахування ПДВ.
Порядок складання податкових накладних з типом причин «15», «16» и «17».
Усі слухачі отримають СЕРТИФІКАТИ, що підтверджують участь у семінарі.
Вартість участі у семінарі — 940 грн. (з ПДВ)
Докладна інформація — у Департаменті освітніх програм Експертус
seminar@Експертус.com.ua, shop.Експертус.com.ua
