ВСЕ ПРО ПДВ І НАВІТЬ БІЛЬШЕ ⚡️
22.11.2021 року Володимир Зеленський підписав Закон від 17.11.2021 №1888-IX, щодо повноважень органів Бюро економічної безпеки (далі – БЕБ) та відповідальність платників податків. Документ вже опублікували в «Голосі України» від 24.11.2021 № 222.
Закон набирає чинності з дня, наступного за днем його опублікування, але не раніше дня оголошення КМУ про початок діяльності БЕБ.
Звертаємо увагу, у тексті Закону прибрали статтю 222-2 «Шахрайство з ПДВ». Водночас БЕБ буде розслідувати злочини за ст. 191 ККУ щодо привласнення, розтрату майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем, якщо предметом кримінального правопорушення є бюджетне відшкодування.
За ПКУ бюджетне відшкодування — відшкодування від’ємного значення ПДВ на підставі підтвердження правомірності сум бюджетного відшкодування ПДВ за результатами перевірки платника (пп. 14.1.18 ПКУ).
Тож наразі не зрозуміло як махінації з бюджетним відшкодування ПДВ будуть кримінальними злочинами.
Також детективи БЕБ здійснюватимуть досудове розслідування у таких сферах:
- виготовлення, зберігання, придбання, перевезення, пересилання, ввезення в Україну з метою використання при продажу товарів, збуту або збут підроблених грошей, державних цінних паперів, що існують у паперовій формі, білетів державної лотереї, марок акцизного податку чи голографічних захисних елементів (ст. 199 ККУ);
- незаконні дії з документами на переказ, платіжними картками та іншими засобами доступу до банківських рахунків, електронними грошима, обладнанням для їх виготовлення (ст. 200 ККУ);
- незаконна діяльність з організації або проведення азартних ігор, лотерей (ст. 203-2 ККУ);
- незаконне виготовлення, зберігання, збут або транспортування з метоюзбуту підакцизних товарів(ст. 204 ККУ);
- підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації юрособи та ФОП (ст. 205-1 ККУ);
- протидія законній господарській діяльності (ст. 206 ККУ);
- ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) та ЄСВ (ст. 212, 212-1 ККУ)
- доведення до банкрутства (ст. 219 ККУ);
- шахрайство з фінансовими ресурсами (ст. 222 ККУ);
- незаконне використання знака для товарів і послуг, фірмового найменування, кваліфікованого зазначення походження товару, або інше порушення права на ці об’єкти (ст. 229 ККУ);
- незаконне збирання з метою використання або використання відомостей, що становлять комерційну або банківську таємницю (ст. 231У);
- розголошення комерційної, банківської таємниці або професійної таємниці на ринках капіталу та організованих товарних ринках (ст. 232У);
- незаконне використання інсайдерської інформації (ст. 232-1 ККУ).
