- форму Повідомлення про набуття (початок здійснення фактичного контролю) або відчуження частки (припинення фактичного контролю) резидентом в іноземній юридичній особі або майнових прав на частку в активах, доходах чи прибутку утворення без статусу юридичної особи (далі ― Повідомлення);
- Порядок надсилання до контролюючого органу такого Повідомлення (далі ― Порядок).
Наказ набирає чинності з 01.01.2022, але не раніше з дня його опублікування.
Дія цього Порядку поширюється на фізосіб та юросіб резидентів. Вони подають Повідомлення упродовж 60 днів з дня набуття (початку здійснення фактичного контролю) або відчуження частки (припинення фактичного контролю).
Повідомлення надсилають електронно до контролюючого органу за основним місцем обліку.
Контролери відповідно до законодавства зобов’язані не розголошувати інформацію, яка зазначена у Повідомленні.
Підстави для відмови у прийнятті Повідомлення:
- відсутність платника податків-контролюючої особи на обліку у контролюючому органі;
- отримання інформації з ЄДР про державну реєстрацію припинення юридичної особи або ФОП;
- наявність у Держреєстрі фізосіб ― платників податків інформації про закриття реєстраційного номера облікової картки платника податків-контролюючої особи (підписувача) електронного документа у зв’язку зі смертю.
