Нотаріуси як суб’єкти первинного фінансового моніторингу не повідомляють Держфінмоніторингу про фінансові операції своїх клієнтів у разі, якщо відповідна інформація стала їм відома за обставин, що є предметом таємниці вчинюваних нотаріальних дій
Нотаріуси як суб’єкти первинного фінансового моніторингу не повідомляють Держфінмоніторингу про фінансові операції своїх клієнтів у разі, якщо відповідна інформація стала їм відома за обставин, що є предметом таємниці вчинюваних нотаріальних дій.
Однак, як наголосив Держфінмоніторинг, це не стосується випадків посвідчення договорів купівлі-продажу нерухомого майна, за умови, що сума такої операції дорівнює чи перевищує 400 тис. грн. або дорівнює чи перевищує суму в іноземній валюті, еквівалентну 400 тис. грн. І лише якщо є достатні підстави підозрювати, що такі операції пов’язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, або якщо вони пов’язані, стосуються або призначені для фінансування тероризму. У такому випадку нотаріус зобов’язаний проінформувати Держфінмоніторинг у день виникнення підозр, але не пізніше ніж через 10 робочих днів з дня реєстрації таких операцій або спроби їх проведення.
Чи покарають за воєнного стану за неподання звітності
Водночас, нотаріуси виконують обов’язки суб’єкта первинного фінмоніторингу, якщо вони беруть участь у підготовці та здійсненні правочинів не тільки щодо купівлі-продажу нерухомості, а й стосовно:
- управління активами клієнта;
- управління банківським рахунком або рахунком у цінних паперах;
- залучення коштів для утворення юросіб, забезпечення їх діяльності та управління ними;
- утворення юросіб, забезпечення їх діяльності чи управління ними, а також купівлі-продажу юридичних осіб.
При посвідченні зазначених договорів нотаріус повинен виконувати, крім повідомлення Держфінмоніторингу, ще й інші обов’язки: ідентифікацію клієнтів, реєстрацію фінансових операцій, зберігання документів тощо.
Річна премія — це винагорода за результатами роботи за рік. Інколи її називають тринадцятою зарплатою. Законодавство детально питання нарахування премій не врегульовує і роботодавець має певну свободу. У консультації — як нараховується річна премія, які є види, їхнє оподаткування, вплив розрахунку середньої зарплати для відпускних, лікарняних та інших виплат
Міжнародний день бухгалтера, або Міжнародний день бухгалтерії — професійне свято бухгалтерів, яке відзначаємо щорічно 10 листопада. Тобто вже невдовзі :) Спеціально до свята ми підготували для вас п'ять порад, як незвично провести цей день
Податкова оприлюднила оновлений довідник податкових пільг станом на 01.10.2025. Там знайдете перелік пільг із податку на прибуток, оподаткування неприбуткових установ й організацій, плати за землю, ПДВ, державного мита тощо
Ліквідація — це одна з форм припинення діяльності суб’єкта господарювання. Відсутність правонаступництва, тобто передачі прав та обов’язків третій стороні, відрізняє її від реорганізації. Яка послідовність дій при ліквідації, у якій черзі погашаються борги та як звільнити працівників при ліквідації? Що таке ліквідаційний баланс підприємства? Розглянемо, як здійснюється ліквідація юридичної особи у 2025 році з огляду на воєнний стан
Чому престижні компанії беруть на роботу менш досвідчених бухгалтерів? Як довести керівнику підприємства, що ви висококваліфікований бухгалтер, якому треба платити достойну зарплатню? Тримайте лайфхаки
