НБУ визначив, оцінку та визначення профілю ризику і суспільної важливості застосовують до всіх ломбардів. Зміни затвердив Нацбанк постановою від 29.11.2024 № 141, які набирають чинності з 03.12.2024
Постанова НБУ від 29.11.2024 № 141
В оновленому Положенні про встановлення критеріїв, за якими оцінюється ступінь ризику від здійснення діяльності учасниками ринку небанківських фінансових послуг, їх суспільна важливість (далі — Положення), що затвердив НБУ постановою від 29.11.2024 № 141, зокрема:
- запровадили оцінку профілю ризику надавача фінансових послуг – загальної, агрегованої оцінки вразливості надавача фінансових послуг до ризиків, на які він наражається під час здійснення своєї діяльності, та стану управління ними, показників діяльності та дотримання пруденційних вимог (включаючи пруденційні нормативи), що здійснюється за визначеними критеріями;
- уточнили критерії, за якими визначають профіль ризику, відповідно до оновлених пруденційних вимог, встановлених нормативно-правовими актами регулятора;
- під час визначення профілю ризику врахували ризики порушення прав споживачів фінпослуг з метою застосування для оцінки тих надавачів фінпослуг, стосовно діяльності яких такий ризик визначений;
- визначили, що оцінку та визначення профілю ризику і суспільної важливості застосовують до всіх ломбардів, а не лише учасників / відповідальних осіб небанківських фінансових груп.
Положення використовуватимуть, крім визначення періодичності планових інспекційних перевірок, також і для визначення інтенсивності наглядових дій.
Авансовий звіт — це документ, що підтверджує витрати працівника у відрядженні чи при господарських закупках. Покажемо, як правильно його скласти, коли подавати, які реквізити обовʼязкові, а також дамо зразки для безпомилкового заповнення
Що таке електронні гроші, який їхній вплив на оподаткування, бухгалтерський облік операцій з електронними грошима, чим вони відрізняються від цифрових грошей і криптовалют — ці та інші пов’язані питання у цьому огляді
Що слід знати про фінансовий моніторинг при здійсненні своїх платежів, що таке порогові та підозрілі операції, як бути у ситуації відмови банку у проведенні платежу з вимогою довести законність коштів? Які обмеження на перекази між картками фізосіб? Яку інформацію про клієнта бухгалтери-підприємці та аудитори мають передавати до Держфінмоніторингу? Кінцеві бенефіціари — хто це та що буде, якщо про них не повідомити. Ці та пов’язані питання — в огляді експерта
Про розрахунково-платіжну відомість та її призначення розповімо у даній консультації. Також наведемо зразок заповнення розрахунково-платіжної відомості та повідомлення про розміри виплат (розрахункового листка)
Сучасну торгівлю уже не можна уявити без електронних технологій. Інтернет-магазини, мобільні застосунки, оплата банківською карткою, використання для розрахунку Інтернет-банкінгу. А ще є електронні гроші та криптовалюти. Коли тут треба РРО/пРРО і фіскальний чек? У чому відмінність використання РРО/пРРО для накладеного платежу (післяплати) через Укрпошту та Нову пошту, кур’єра. Відповіді на ці питання з урахуванням позиції ДПС — у консультації
