Рядок «Всього» у Додатку 4ДФ Податкового розрахунку з типом форми «Звітний новий» або «Уточнюючий»

850

Запитання

Чи необхідно заповнювати підсумковий рядок «Всього» по графам 3а, 3, 4а, 4, 5а та 5 розд. І додатка 4ДФ до Розрахунку, у разі подання його з типом форми «Звітний новий» або «Уточнюючий» та заповнення рядків на вилучення і введення?

Відповідь

⚡️ ЕКСКЛЮЗИВНО: ЗРАЗКИ ЗАПОВНЕННЯ ЄДИНОЇ ЗВІТНОСТІ 2021 ⚡️

Рядок «Всього» у Додатку 4ДФ Податкового розрахунку з типом форми «Звітний новий» або «Уточнюючий»

Якщо необхідно відкоригувати Податковий розрахунок з типом «Звітний» — до закінчення строку його подання подайте Розрахунок з типом «Звітний новий» (п. 3 розд. V Порядку, затвердженого Наказом Мінфіну від 13.01.2015 № 4, далі — Порядок).

Розрахунок з типом «Уточнюючий» подавайте після закінчення строку подання розрахунку з типом «Звітний» та/або «Звітний новий». Уточнюючий Розрахунок можна подавати як за звітний період, так і за попередні періоди (п. 5 розд. V Порядку).

У складі Розрахунку з типом форми «Звітний новий» або «Уточнюючий» сформуйте додаток 4ДФ до Податкового розрахунку, в рядку 1 якого відмітьте відповідну клітинку «Звітний новий» чи «Уточнюючий».

Порядок заповнення «Звітного нового» та «Уточнюючого» Податкових розрахунків при коригуванні сум ПДФО та військового збору — однаковий. Розрахунки «Звітний новий» та «Уточнюючий» подавайте на підставі інформації з раніше поданих Податкових розрахунків, які містять інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого ПДФО, військового збору, які уточнюєте. Для заповнення також використовуйте інформацію з повідомлень про виявлені помилки, які відправляють контролюючі органи платнику (п. 6 розд. V Порядку).

У пп. 1 п. 10 розд. V Порядку вказано, що коригувати показники р. I «Персоніфіковані дані про суми нарахованого (виплаченого) на користь фізичних осіб доходу та нарахованих (перерахованих) до бюджету податку на доходи фізичних осіб та військового збору» додатка 4ДФ до Податкового розрахунку варто таким чином:

  • щоб виключити один помилковий рядок із попередньо поданої (прийнятої) інформації потрібно повторити всі графи такого рядка і у графі 10 указати «1» – на виключення рядка (абз. 2 пп.1 п. 10 розд. V Порядку);
  • щоб ввести новий або пропущений рядок потрібно повністю заповнити всі його графи й у графі 10 указати «0» – на введення рядка (абз. 3 пп.1 п. 10 розд. V Порядку);
  • щоб замінити один помилковий рядок іншим потрібно виключити помилкову інформацію відповідно до абз. 2 пп. 1 п. 10 Порядку та ввести правильну інформацію відповідно до абз. 3 пп. 1 п. 10 Порядку, тобто повністю заповнити два рядки, один з яких виключає попередньо внесену інформацію, а другий вносить правильну інформацію. У такому разі в першому рядку в графі 10 вказуйте «1» – рядок на виключення, а в другому – «0» – рядок на введення.

У пп. 2 п. 4 розд. IV Порядку передбачено, що в останньому рядку розд. I вказуються загальні суми:

  • нарахованого доходу за графою 3а;
  • виплаченого доходу – за графою 3;
  • нарахованого податку – за графою 4а;
  • перерахованого податку – за графою 4;
  • сума нарахованого військового збору – за графою 5а;
  • сума перерахованого військового збору – за графою 5.

Тому якщо подаєте Додаток 4ДФ до Податкового розрахунку з типом форми «Звітний новий» або «Уточнюючий» та заповнюєте рядки на вилучення одного помилкового рядка з попередньо внесеною інформацією і вводите новий або пропущений рядок, підсумковий рядок «Всього» по графам 3а, 3, 4а, 4, 5а та 5 розд. I не заповнюйте.

📩 Хочете знати про зміни раніше за колег?

tg_4.png

Останні новини

Усі новини

Статті за темою

Усі статті за темою

Головне для бухгалтера в липні 2025

В огляді — найважливіше, що маєте врахувати у липні. Це нові або оновлені консультації, форми із зразками заповнення, довідники і найважливіші новини, які вплинуть на роботу бухгалтера у липні. Ми постійно актуалізуємо дані в огляді. Роботи, як завжди, багато, але разом ми впораємось! Стежте за оновленнями і листами від Експертно-правової системи «Експертус Головбух» , щоби не пропустити важливе для себе
637

Військовий збір з зарплати: які ставки і як вираховувати

Військовий збір в Україні — це платіж, який покликаний збільшувати фінансування ЗСУ через додаткові надходження до бюджету. Про розрахунок та утримання військового збору після прийняття Закону про підвищення податків № 4015, об’єкти оподаткування, платників збору, звітність та штрафи — в огляді
240363

Календар бухгалтера 2025: липень

Липень — це місяць спеки, засмаги, бджіл, відпусток і безперервної роботи бухгалтера. Розрахувати зарплату, відпускні та лікарняні, скласти табель робочого часу допоможе виробничий календар на липень 2025, а сплатити податки — податковий календар на липень 2025. Вчасно подати податкову, фінансову та статистичну звітність — на поміч прийде бухгалтерський календар на липень 2025
27865

Туристичний збір в Україні: за якими правилами сплачувати

За якою ставкою справляти туристичний збір 2025, чи подавати декларацію, якщо діяльність не проводилася, які документи підтверджують звільнення від сплати туристичного збору, чи може туристичний збір сплатити туроператор, як бути з туристичним збором платнику єдиного податку — в огляді
56689