Відповідь
Як складати ПН на постачання окремих видів товарів Під час розрахунку показника SНаклОтр не враховують суми податку за отриманими платником податковими накладними та/або розрахунками коригування, зареєстрованими в ЄРПН, що складені за операціями, дата виникнення податкових зобов’язань за якими припадає на період, упродовж якого платник податку застосовував спрощену систему оподаткування з урахуванням особливостей, установлених пунктом 9 підрозд. 8 розд. XX Податкового кодексу України (ПК) (п. 9 Порядку електронного адміністрування ПДВ, затверджений постановою КМУ «Деякі питання електронного адміністрування податку на додану вартість» від 16.10.2014 № 569).
Для осіб, реєстрацію яких як платників податку призупинили, обрахунок показників, визначених пунктом 9 підрозд. 8 розд. XX ПК:
- призупиняють на період використання особливостей оподаткування, установлених пунктом 9 підрозд. 8 розд. XX ПК;
- продовжують обраховувати після відновлення реєстрації відповідних осіб платниками податку з 1 числа місяця, наступного за місяцем, у якому припинили використовувати особливості оподаткування, установлені пунктом 9 підрозд. 8 розд. XX ПК.
ЗІР, категорія 101.17
У консультації про розрахунок коригування до податкової накладної та причини коригувань, які податкова визначила для його складання. Наведемо умовні коди в розрахунку коригування, їхнє призначення та приклади складання розрахунків коригування з різними кодами («101», «102», «103», «104» і «301»)
Скласти та зареєструвати податкову накладну/розрахунок коригування – відповідальна ділянка сучасної бухгалтерії. У цьому огляді – про особливості функціонування ЄРПН та СЕА
Підкажемо, що означають показники D і P, на що вони впливають та які їх значення допоможуть платнику ПДВ уникнути блокування податкових накладних / розрахунків коригування. Пояснимо також, як обчислюють ці показники і де їх перевірити
У консультації про те, як виправити помилки у ПДВ-звітності. Розглянемо можливі наслідки та варіанти виправлення помилок, основні їхні види, плюси й мінуси ПДВ-декларації «Звітна нова» та уточнюючого розрахунку, а також розмір самоштрафу і пені, куди їх сплачувати та як обліковувати
Платники ПДВ мають вчасно реєструвати податкові накладні навіть під час воєнного стану. Як правильно скласти податкову накладну за новою формою 2026 — у консультації з прикладами та зразками для скачування
