Відповідь
ПДВ: від азів до майстерності
Дані, наведені в податковій звітності, мають відповідати даним бухгалтерського та податкового обліку платника (п. 6 розд. III Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Мінфіну від 28.01.2016 № 21; далі — Порядок № 21).
До розділу ІІ «Податковий кредит» (рядки 10, 11 та 13 декларації) включають обсяги придбання (виготовлення, будівництва, спорудження, створення) з ПДВ (рядки 10.1, 10.2 та 10.3) або без ПДВ (рядок 10.4) товарів/ послуг, необоротних активів на митній території України,:
- ввезених на митну територію України товарів, необоротних активів — рядки 11.1,11.2 та 11.3
- отриманих на митній території України від нерезидента послуг — рядки 13.1 та 13.2 (п. 4 розд. V Порядку № 21).
При заповненні рядків 10.1, 10.2 та/або 10.3 обов’язково подайте додаток 1 (Д1) до податкової декларації з ПДВ. Його заповнюйте у розрізі контрагентів.
У розділі ІІ «Податковий кредит» таблиці 2.1 додатка 1 зазначайте відомості про операції з придбання з ПДВ, які підлягають оподаткуванню за основною ставкою та ставками 7% і 14%.
У рядку «Усього за звітний (податковий) період» у тому числі відображайте операції з придбання (будівництво, спорудження, створення) необоротних активів.
Таким чином, обсяги придбання товарів/ послуг, пов’язані із ремонтом та поліпшенням необоротних активів (модернізація, модифікація, добудова, дообладнання. реконструкція) відображайте у відповідних рядках розділу ІІ декларації з ПДВ.
Такі суми витрат відображайте і в рядку «придбання (будівництво, спорудження, створення) необоротних активів» розділу ІІ таблиці 2.1 додатку 1 до податкової декларації з ПДВ.
За інформацією ДПС у Черкаській області
Експерт допоможе скласти додаток 2 до декларації з ПДВ. Скористайтеся підказками, як заповнити додаток 2 до декларації з ПДВ
Реєстрація податкових накладних обов'язкова, адже без неї вони фактично недійсні. А ще ― загрожує штрафом несвоєчасна реєстрація податкових накладних. Однак в умовах воєнного стану правила дещо змінилися. В огляді експерт розбирає строки реєстрації податкових накладних, порядок реєстрації податкових накладних та граничний термін реєстрації податкових накладних
Як розпочати експорт товарів, про його документальне оформлення, дата визнання доходу від експорту товарів, вплив умов Інкотермс, курсові різниці та інші облікові нюанси експортних операцій, а також оподаткування експортних операцій – у цьому огляді
В аналітиці експерт розбирає, що таке ПДВ, все про ПДВ 2024 – ставки, платники, бюджетне відшкодування, податкові пільги, призупинення перебігу строків давності, звільнення від ПДВ товарів, необхідних на фронті
ПДВ, безумовно, є найбільш штрафонебезпечним податком, що вимагає складного обліку та адміністрування. У цьому огляді ми розглянемо можливі штрафи за несвоєчасну реєстрацію податкових накладних або коригування розрахунків
