Відповідь
ПДВ: від азів до майстерності
Дані, наведені в податковій звітності, мають відповідати даним бухгалтерського та податкового обліку платника (п. 6 розд. III Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Мінфіну від 28.01.2016 № 21; далі — Порядок № 21).
До розділу ІІ «Податковий кредит» (рядки 10, 11 та 13 декларації) включають обсяги придбання (виготовлення, будівництва, спорудження, створення) з ПДВ (рядки 10.1, 10.2 та 10.3) або без ПДВ (рядок 10.4) товарів/ послуг, необоротних активів на митній території України,:
- ввезених на митну територію України товарів, необоротних активів — рядки 11.1,11.2 та 11.3
- отриманих на митній території України від нерезидента послуг — рядки 13.1 та 13.2 (п. 4 розд. V Порядку № 21).
При заповненні рядків 10.1, 10.2 та/або 10.3 обов’язково подайте додаток 1 (Д1) до податкової декларації з ПДВ. Його заповнюйте у розрізі контрагентів.
У розділі ІІ «Податковий кредит» таблиці 2.1 додатка 1 зазначайте відомості про операції з придбання з ПДВ, які підлягають оподаткуванню за основною ставкою та ставками 7% і 14%.
У рядку «Усього за звітний (податковий) період» у тому числі відображайте операції з придбання (будівництво, спорудження, створення) необоротних активів.
Таким чином, обсяги придбання товарів/ послуг, пов’язані із ремонтом та поліпшенням необоротних активів (модернізація, модифікація, добудова, дообладнання. реконструкція) відображайте у відповідних рядках розділу ІІ декларації з ПДВ.
Такі суми витрат відображайте і в рядку «придбання (будівництво, спорудження, створення) необоротних активів» розділу ІІ таблиці 2.1 додатку 1 до податкової декларації з ПДВ.
За інформацією ДПС у Черкаській області
Обов’язок платників ПДВ вчасно реєструвати податкові накладні під час воєнного стану й надалі діє, попри всі перебої з електропостачанням. З актуальною формою податкової накладної та особливостями її складання допоможе ознайомитися роз’яснення експерта. У консультації знайдете зразки заповнення податкової накладної для типових ситуацій
У статті з’ясуємо, як заповнити розрахунок коригування до податкової накладної, коли повертають товари або аванс
Цьогоріч травень також не святковий – через війну травневих свят немає. Однак розібратися й розрахувати зарплату, відпускні та лікарняні, скласти табель робочого часу – все одно потрібно. Допоможе вам у цьому виробничий календар на травень 2024, а сплатити податки – податковий календар на травень 2024. Вчасно подати податкову, фінансову та статистичну звітність допоможе бухгалтерський календар на травень 2024
Роялті викликає труднощі в обліку для бухгалтерів. Розглянемо, які особливості обліку та оподаткування таких виплат, чим вирізняється роялті для податкових цілей, а також що саме слід врахувати у ліцензійному договорі, аби не було податкових проблем із роялті
Податкова оприлюднила оновлений довідник податкових пільг станом на 27.03.2024 року. Там знайдете перелік пільг із податку на прибуток, оподаткування неприбуткових установ й організацій, плати за землю, ПДВ, державного мита тощо, а також визначено строки дії пільг
