Нацбанк змінив порядок, за яким перевірятимуть банки та інші фінустанови на дотримання валютного законодавства. Зокрема, вилучив згадку про те, що планові виїзні перевірки слід проводити не рідше разу на 36 місяців із дня останньої планової перевірки.
► План комплексних перевірок 2018
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
Скоротив перелік установ, які включають до плану перевірок. Відтепер до плану перевірок не потраплять:
- банки, за результатами попередньої перевірки яких було виявлено ознаки та/або встановлено факти здійснення ними ризикової діяльності, що загрожує інтересам вкладників чи інших кредиторів банку;
- банки, до яких чи власників істотної участі яких іноземні держави або міждержавні об’єднання, або міжнародні організації застосовували санкції, що становлять загрозу інтересам вкладників чи інших кредиторів банку та/або стабільності банківської системи.
► Податкова накладна 2018
Також Нацбанк розширив перелік підстав для проведення позапланової виїзної або невиїзної перевірки.
Що слід знати про фінансовий моніторинг при здійсненні своїх платежів, що таке порогові та підозрілі операції, як бути у ситуації відмови банку у проведенні платежу з вимогою довести законність коштів? Які обмеження на перекази між картками фізосіб? Яку інформацію про клієнта бухгалтери-підприємці та аудитори мають передавати до Держфінмоніторингу? Кінцеві бенефіціари — хто це та що буде, якщо про них не повідомити. Ці та пов’язані питання — в огляді експерта
Як проводяться перевірки Держпраці у воєнний час, чи є штрафи та за якими правилами діють перевіряльники? Із порадами експерта знатимете, як поводитися під час несподіваного інспекційного відвідування. Також розглянемо зміни у порядку проведення трудових перевірок у цьому році та повноваження інспектора під час перевірки
Перелік перевірок, що ДПС має право проводити під час війни, урядовці поступово розширюють. Експерт пояснив, на які податкові перевірки ФОП 2026 і протягом якого часу діє мораторій, запроваджений на початку війни, за який період податківці мають право провести перевірку та які документи має надати ФОП для документальної перевірки
Як правило, документальні податкові перевірки закінчуються складанням акта, так як порушення завжди знаходяться. Оскаржувати можна. І тут є декілька варіантів – заперечення на акт перевірки, адміністративне оскарження й судове оскарження. Доцільно починати з першого.
Коментар експерта допоможе з’ясувати і попередити можливі ризики через те, що платник ПДВ не розблокує податкову накладну. Адже він зобов’язаний не лише сплачувати ПДВ і звітувати про нього, а й складати податкові накладні та реєструвати їх у ЄРПН. За порушення цього обов’язку є відповідальність
