Таблицю даних платника податку можна подати ще до зупинення реєстрації податкових накладних. Якщо її врахують, надалі з реєстрацією податкових накладних проблем буде менше. Подають Таблицю із поясненнями і копіями документів, що підтверджують діяльність.
Приклад заповнення Таблиці даних платника податку
Протягом п’яти робочих днів після дня отримання Таблицю і пояснення розглядає комісія регіонального рівня. Рішення про врахування або неврахування Таблиці можна побачити в електронному кабінеті протягом операційного дня.
Податківці роз’яснюють, як заповнити Таблицю:
- у графі «Код згідно з КВЕД ДК 009:2010» зазначте види економічної діяльності. Цей код потрібно писати в кожному рядку;
- у графі «Код згідно з УКТ ЗЕД/ДК 016-2010 (придбання (отримання) товарів/послуг)» зазначте коди товарів чи послуг, що їх на постійній основі купує (отримує) платник податку. Кожен код УКТ ЗЕД (що відповідає певному товару) зазначте в окремому рядку напроти рядка, де записаний вид діяльності;
- у графі «Код згідно з УКТ ЗЕД/ДК 016-2010 (постачання (виготовлення) товарів/послуг» запишіть коди товарів чи послуг, що їх на постійній основі постачає (виготовляє) платник податку.
Не можна в одному рядку одночасно заповнювати графи про придбання (отримання) і постачання (виготовлення).
Сплатили нерезиденту аванс за рекламні послуги. За першою подією склали і зареєстрували податкову накладну (ПН). Послуги він так і не надав. Ми розірвали угоду, і нерезидент повернув інвалюту. Гроші спочатку зарахували на розподільчий рахунок. На поточний — ще ні. Якою датою потрібно зробити розрахунок коригування (РК) до ПН? За яким курсом коригувати ПДВ?
Пригадаємо основні правила, за якими складають зведені податкові накладні. Підкажемо, коли замість звичайних податкових накладних можна оформити одну зведену, і чи не буде порушенням, якщо оформите зведену податкову накладну на ритмічні постачання лише в якомусь окремому звітному періоді, а в інші складатимете за правилом першої події
Дізнайтеся, які документи допоможуть оскаржити штраф за несвоєчасну реєстрацію РК, що постачальник складає на зменшення податкових зобов’язань, а реєструє — покупець. У відео ознайомимо вас із правовою позицією Верховного Суду, який цілком на боці платників податків
У консультації підкажемо, як заповнити податкову накладну та наведемо детальний алгоритм заповнення податкової накладної за кожною її графою
Реєстрація податкових накладних обов’язкова, адже без неї вони фактично недійсні. А ще —загрожує штрафом несвоєчасна реєстрація податкових накладних. Однак в умовах воєнного стану правила дещо змінилися. В огляді експерт розбирає строки реєстрації податкових накладних, порядок реєстрації податкових накладних та граничний термін реєстрації податкових накладних
