У грудні 2018 року підприємство склало та зареєструвало в Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН) податкові накладні (ПН) на операції постачання товарів/послуг, яких фактично не проводили.
Щоб виправити помилку, в січні та березні 2019 року склали розрахунки коригування (РК) до таких ПН і зареєстрували в ЄРПН. Ці ПН і РК не показали у податкових деклараціях з ПДВ. Чи правильно підприємство виправило помилку?
Чи покарають за воєнного стану за неподання звітності та несплату податків
Якщо ПН склали та зареєстрували в ЄРПН без факту проведення господарської операції, маєте право скласти до них РК. Обсяг товарів/послуг та суми ПДВ за такими ПН і РК, що не підтверджені первинними документами, не відображайте у звітності з ПДВ.
Але суму ПДВ, зазначену в ПН без проведення господарської операції та РК до неї, враховують у відповідних обсягах під час обчислення суми для реєстрації в ЄРПН таких ПН та РК до них.
Експерт допоможе скласти додаток 2 до декларації з ПДВ. Скористайтеся підказками, як заповнити додаток 2 до декларації з ПДВ
В аналітиці експерт розбирає, що таке ПДВ, все про ПДВ 2024 – ставки, платники, бюджетне відшкодування, податкові пільги, призупинення перебігу строків давності, звільнення від ПДВ товарів, необхідних на фронті
У консультації розповімо про загальні правила подання ПДВ-звітності: в які строки, періоди, способи звітувати та коли можна не подавати звітності. Також розглянемо коли подається декларація з ПДВ нова форма
У консультації експерт роз’яснить, як виправити помилки у податковій декларації з ПДВ за допомогою подачі уточнюючого розрахунку та як заповнити рядки цього податкового звіту. Розглянемо приклади заповнення уточнюючого розрахунку при виправлення помилок, які занизили чи завищили податкові зобов’язання або податковий кредит з ПДВ
Експерт допоможе скласти додаток 1 до декларації з ПДВ. Скористайтеся підказками, щоб швидко та без помилок внести дані з ПН та РК до відповідних таблиць
