28.04.2020 набирає чинності Закон України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 06.12.2019 № 361-IX (далі — Закон № 361).
Як зміни у фінмоніторингу зачіпають бізнес
Відповідно до Закону № 361 суб’єктами первинного фінмоніторингу є, зокрема:
- суб’єкти аудиторської діяльності;
- бухгалтери, суб’єкти господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку;
- суб’єкти господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування.
Також з 28 квітня діятимуть нові штрафи за порушення первинного фінансового моніторингу законодавства із фінансового моніторингу. Розмір штрафу визначатимуть виходячи із розміру штрафу за відповідне порушення, встановленого законом на дату його вчинення (п. 3 розділу X Закону № 361).
У зв’язку з цим, Аудиторська палата України звернулася до Комітету ВРУ з питань фінансів, податкової та митної політики з проханням викласти в новій редакції пункт 3 розділу Х Закону № 361. А саме, запропонували аби розмір штрафу за порушення суб’єктом первинного фінансового моніторингу на період дії карантину, визначався виходячи із розміру штрафу за відповідне порушення, що був встановлений Законом України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 14.10.2014 № 1702-VII.
А розмір штрафів, визначені частиною 5 статті 32 Закону № 361, застосовувалися б через 30 днів з дня відміни карантину.
Також запропонували пункт 4 розділу X Закону№ 361 доповнити абзацом такого змісту: «Під час карантину, встановленого Кабінетом Міністрів України на запобігання поширення коронавірусної хвороби (COVID-19), строки, визначені цим пунктом, продовжуються на строк дії такого карантину».
