До плану-графіка відбирають ризикових платників автоматично засобами ІТС «Податковий блок», завдяки якій до контролю відбирають винятково найбільш ризикові суб’єкти господарювання.
ФІНМОНІТОРИНГ: ЯК УБЕРЕГТИСЯ ⏩
До плану-графіка потрапляють підприємства, які мають ризики високого та середнього ступенів.
Ризики високого ступеня визначають за такими критеріями:
- наявність інформації правоохоронних органів, структурних підрозділів ДПС про ухилення від оподаткування та/або щодо взаємовідносин із платниками податків;
- наявність відносин з контрагентами, які перебувають в розшуку, або ліквідовані, або визнані банкрутами;
- наявність інформації про не підтвердження реального здійснення операції з придбання та інші.
Ризики середнього ступеня визначають за наступними критеріями:
- нарахування та виплата доходів за ознакою 157 (дохід, виплачений самозайнятій особі);
- невідповідність даних звітності реєстратора розрахункових операцій та обсягів постачання, зазначених у деклараціях з податку на додану вартість, та інші.
У зв’язку з мораторієм на проведення документальних та фактичних перевірок підкориговано план-графік на 2020 рік, у частині перенесення документальних планових перевірок, які відповідно до плану-графіка мали розпочатися у періоді з 18 березня по місяць закінчення карантину та не були розпочаті на день набрання чинності Законом України від 17.03.2020 № 533-ІХ.
Відкоригований план-графік документальних планових перевірок платників податків на 2020 рік додатково буде оприлюднено на офіційному сайті ДПС.
За інформацією ГУ ДПС у Харківській області
