До плану-графіка відбирають ризикових платників автоматично засобами ІТС «Податковий блок», завдяки якій до контролю відбирають винятково найбільш ризикові суб’єкти господарювання.
ФІНМОНІТОРИНГ: ЯК УБЕРЕГТИСЯ ⏩
До плану-графіка потрапляють підприємства, які мають ризики високого та середнього ступенів.
Ризики високого ступеня визначають за такими критеріями:
- наявність інформації правоохоронних органів, структурних підрозділів ДПС про ухилення від оподаткування та/або щодо взаємовідносин із платниками податків;
- наявність відносин з контрагентами, які перебувають в розшуку, або ліквідовані, або визнані банкрутами;
- наявність інформації про не підтвердження реального здійснення операції з придбання та інші.
Ризики середнього ступеня визначають за наступними критеріями:
- нарахування та виплата доходів за ознакою 157 (дохід, виплачений самозайнятій особі);
- невідповідність даних звітності реєстратора розрахункових операцій та обсягів постачання, зазначених у деклараціях з податку на додану вартість, та інші.
У зв’язку з мораторієм на проведення документальних та фактичних перевірок підкориговано план-графік на 2020 рік, у частині перенесення документальних планових перевірок, які відповідно до плану-графіка мали розпочатися у періоді з 18 березня по місяць закінчення карантину та не були розпочаті на день набрання чинності Законом України від 17.03.2020 № 533-ІХ.
Відкоригований план-графік документальних планових перевірок платників податків на 2020 рік додатково буде оприлюднено на офіційному сайті ДПС.
За інформацією ГУ ДПС у Харківській області
Що слід знати про фінансовий моніторинг при здійсненні своїх платежів, що таке порогові та підозрілі операції, як бути у ситуації відмови банку у проведенні платежу з вимогою довести законність коштів? Які обмеження на перекази між картками фізосіб? Яку інформацію про клієнта бухгалтери-підприємці та аудитори мають передавати до Держфінмоніторингу? Кінцеві бенефіціари — хто це та що буде, якщо про них не повідомити. Ці та пов’язані питання — в огляді експерта
Як проводяться перевірки Держпраці у воєнний час, чи є штрафи та за якими правилами діють перевіряльники? Із порадами експерта знатимете, як поводитися під час несподіваного інспекційного відвідування. Також розглянемо зміни у порядку проведення трудових перевірок у цьому році та повноваження інспектора під час перевірки
Перелік перевірок, що ДПС має право проводити під час війни, урядовці поступово розширюють. Експерт пояснив, на які податкові перевірки ФОП 2026 і протягом якого часу діє мораторій, запроваджений на початку війни, за який період податківці мають право провести перевірку та які документи має надати ФОП для документальної перевірки
Як правило, документальні податкові перевірки закінчуються складанням акта, так як порушення завжди знаходяться. Оскаржувати можна. І тут є декілька варіантів – заперечення на акт перевірки, адміністративне оскарження й судове оскарження. Доцільно починати з першого.
Коментар експерта допоможе з’ясувати і попередити можливі ризики через те, що платник ПДВ не розблокує податкову накладну. Адже він зобов’язаний не лише сплачувати ПДВ і звітувати про нього, а й складати податкові накладні та реєструвати їх у ЄРПН. За порушення цього обов’язку є відповідальність
