Захист від податкового тиску СПРОБУВАТИ БЕЗПЛАТНО⚡️
Якщо при придбанні товарів/послуг на підставі отриманої податкової накладної сформували податковий кредит, але такі товари/послуги не оплатили протягом терміну позовної давності, то в податковому періоді, в якому списуєте кредиторську заборгованість, необхідно відкоригувати суму податкового кредиту.
При цьому коригування податкового кредиту проводите на підставі бухгалтерської довідки.
Коригування податкового кредиту у разі списання кредиторської заборгованості відображаєте у рядку 14 розділу ІІ податкової декларації з ПДВ з обов’язковим поданням додатка 1 до декларації.
Згідно з формою додатка 1 коригування податкового кредиту відображаєте у таблиці 2. При цьому:
- в графі 2 – зазначаєте індивідуальний податковий номер постачальника;
- в графі 3.1 — дату складення бухгалтерської довідки, наприклад: «04.2017»;
- в графі 4 — обсяг постачання (без ПДВ);
- у графі 5 — суму ПДВ нараховану за основною ставкою;
- у графі 6 — суму ПДВ нараховану за ставкою 7%.
За інформацією Офісу ВПП ДПС
Податкові накладні, що їх подали на реєстрацію, проходять дворівневий контроль. Спочатку їх перевіряють на відповідність ознакам безумовної реєстрації. Тут усе залежить від показників D і P. Що вони означають, хто їх обчислює і за якою формулою, а також де побачити власні дані?
Річний перерахунок ПДВ за 2025 рік потрібен тим, хто має одночасно й оподатковувані, й неоподатковані податком доходи. Такі платники нараховують компенсуючі податкові зобов’язання з ПДВ, а потім проводять їхнє уточнення, тобто перерахунок ПДВ в кінці року. У консультації мова піде про те, як здійснити такий перерахунок, скласти розрахунок коригування до компенсуючих податкових накладних та як відобразити все це у податковій декларації
Сплатили нерезиденту аванс за рекламні послуги. За першою подією склали і зареєстрували податкову накладну (ПН). Послуги він так і не надав. Ми розірвали угоду, і нерезидент повернув інвалюту. Гроші спочатку зарахували на розподільчий рахунок. На поточний — ще ні. Якою датою потрібно зробити розрахунок коригування (РК) до ПН? За яким курсом коригувати ПДВ?
Пригадаємо основні правила, за якими складають зведені податкові накладні. Підкажемо, коли замість звичайних податкових накладних можна оформити одну зведену, і чи не буде порушенням, якщо оформите зведену податкову накладну на ритмічні постачання лише в якомусь окремому звітному періоді, а в інші складатимете за правилом першої події
Щоб включити маркетингові послуги до складу витрат і податкового кредиту, підприємство має надати податківцям переконливу доказову базу. З’ясуємо, які документи потрібні, які послуги вважають маркетинговими і як правильно підтвердити їх зв’язок із господарською діяльністю
Дізнайтеся, які документи допоможуть оскаржити штраф за несвоєчасну реєстрацію РК, що постачальник складає на зменшення податкових зобов’язань, а реєструє — покупець. У відео ознайомимо вас із правовою позицією Верховного Суду, який цілком на боці платників податків
