СКАЧАТИ АЛГОРИТМ ЗАПОВНЕННЯ ДОДАТКА 2 ДО ДЕКИ З ПДВ ⤵️
При заповненні таблиці 1 Додатка 2 декларації з ПДВ слід враховувати значення рядка 21 (сума від’ємного значення, що зараховують до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду) декларації. Графи таблиці 1 Додатка 2 доцільно заповнювати у хронологічному порядку виникнення від’ємного значення, відображеного у графі 4 таблиці 1 Додатка 2 починаючи із звітного періоду, який є найближчим до дати подання декларації (найновіший звітний період) та закінчуючи найбільш давнім звітним періодом.
Звітний (податковий) період, у якому виникла сума від’ємного значення ПДВ, вказують у графах 2 та 3 таблиці 1 додатка 2 у такому форматі:
- дві цифри місяця (наприклад — 01, 02, 03 тощо);
- чотири цифри року (наприклад — 2021 тощо).
При формуванні від’ємного значення на підставі податкового повідомлення-рішення, яким збільшено залишок від’ємного значення, в графі 2 таблиці 1 Додатка 2 зазначають місяць та рік в якому складено податкове повідомлення-рішення.
При цьому значення рядка «Усього» графи 4 Додатка 2 повинно відповідати сумарному значенню рядка 21 декларації та залишку суми помилково та/або надміру сплачених грошових зобов’язань з ПДВ станом на 01.07.2015, на яку було збільшено значення реєстраційної суми та суму від’ємного значення, сформовану за результатами звітного (податкового) періоду за липень 2015 року/III квартал 2015 року.
- Алгоритм заповнення Додатка 1 до декларації з ПДВ
- Алгоритм заповнення Додатка 2 до декларації з ПДВ
- Алгоритм заповнення Додатка 3 до декларації з ПДВ
- Алгоритм заповнення Додатка 4 до декларації з ПДВ
- Алгоритм заповнення Додатка 5 до декларації з ПДВ
- Алгоритм заповнення Додатка 6 до декларації з ПДВ
- Алгоритм заповнення Додатка 7 до декларації з ПДВ
За інформацією ГУ ДПС в Одеській області
