Наказ Мінюсту від 14.09.2023 № 3265/5
Порядок визначає процедуру проведення перевірки інформації державним реєстратором юридичних осіб, фізичних осіб — підприємців та громадських формувань.
Держреєстратор розпочинає перевірку інформації про кінцевого бенефіціарного власника (далі — КБВ) та/або структуру власності упродовж 10 робочих днів з дня отримання відповідних документів від юрособи.
Держреєстратор має право вимагати від фізичних та юридичних осіб:
- надання інформації (у тому числі пояснень), необхідної для встановлення КБВ;
- надання копій документів;
- вимагати доступу до приміщень юрособи;
- проведення огляду речей та документів за місцезнаходженням юрособи.
Вимогу держреєстратора до юридичної або фізичної особи про надання додаткових пояснень та/або інформації (документів) надсилають в один з таких способів:
- через систему електронної взаємодії органів виконавчої влади;
- на адресу електронної пошти, яка зазначена в ЄДР;
- рекомендованим поштовим відправленням з повідомленням про вручення за місцезнаходженням (місцем проживання), зазначеним в ЄДР.
Юрособа зобов’язана всебічно сприяти держреєстратору у встановленні достовірних даних про КБВ та/або структуру власності під час проведення перевірки, зокрема:
- надавати запитувану інформацію та/або документи протягом 7 робочих днів з дня отримання вимоги;
- забезпечити державному реєстратору доступ до приміщень юрособи, проведення ним огляду речей та документів.
За результатами проведеної перевірки інформації про КБВ та/або структуру власності держреєстратор формує лист-повідомлення, в якому зазначає:
- перевірені відомості;
- використані джерела;
- встановлені факти та інші результати перевірки.
До листа-повідомлення додають матеріали на підтвердження встановлених фактів, а також пояснення та документи, надані юрособою.
Лист-повідомлення разом з доданими до нього матеріалами не пізніше наступного робочого дня після закінчення перевірки надсилають до Мінюсту.
Мінюст не пізніше двох робочих днів з дня отримання від держреєстратора листа-повідомлення надсилає суб’єкту держреєстрації, з яким перебуває у трудових відносинах такий держреєстратор, лист з однією із таких вказівок:
- виключити з ЄДР відмітку про можливу недостовірність інформації про КБВ та/або структуру власності юрособи;
- внести зміни до ЄДР про КБВ та/або структуру власності юрособи та виключити з реєстру відмітку про можливу недостовірність інформації;
- виключити з ЄДР інформацію про КБВ та/або структуру власності юрособи та відмітку про можливу недостовірність інформації.
Наказ набрав чинності 06.11.2023 — це день, коли його опублікував «Офіційний вісник України» № 88.
Допоможемо розібратися, чи відновлені строки давності та податкові строки, в т. ч. щодо перевірок. Із 01.08.2023 Верховна Рада змінила порядок обчислення строків давності. Причина — зобов’язання України перед міжнародними партнерами щодо відновлення довоєнного стану податкової політики
