Змоделюємо ситуацію. Сільгосппідприємство 28.01.2021 передплатило 80 пос. од. насіння соняшнику гібрида «Експерто» на суму 457 841,28 грн, у т. ч. ПДВ 20% — 76 306,88 грн.
05.04.2021 постачальник:
- відвантажив 80 пос. од. насіння соняшнику гібрида «ЛГ 5555» на суму 386 543,90 грн;
- виписав розрахунок коригування (РК) до податкової накладної (ПН) на передплату з кодом причини «102» на суму 322 119,92 грн, у т. ч. ПДВ 20% — 64 423,98 грн, і нову ПН на суму 386 543,90 грн, у т. ч. ПДВ 14% — 47 470,30 грн.
Повертати передплату постачальник не буде. На її залишок відвантажить насіння іншого гібрида або засоби захисту рослин. РК із кодом причини «104» складати відмовляється. Аргументує тим, що інший сорт насіння відвантажив після 01.03.2021 за новим додатком до договору, тому потрібно застосовувати ставку ПДВ 14%. Чи є така операція перехідною? Чи можна на дату відвантаження насіння соняшнику іншого гібрида скласти РК із кодом причини «104» та зберегти податковий кредит за ставкою ПДВ 20%?
ДІЗНАТИСЯ ВІДПОВІДЬ ЕКПЕРТА ⏩
У період дії воєнного стану інспектори Держпраці можуть завітати для перевірки лише в особливій ситуації. Підстави для такого раптового візиту обмежені, як і питання для перевірки. Експерт нагадує випадки, коли Держпраці може провести позапланову перевірку, і розміри трудових штрафів у 2025 році
Посівна кампанія 2025 стартувала. У статті — добірка первинних документів, які мають скласти аграрії, аби облікувати витрати на весняно-польові роботи, а також зразки їх оформлення з коментарями експерта. Скачайте потрібний!
Новий механізм залучення коштів для аграрних підприємств депутати запровадили Законом про аграрні ноти, що набрав чинності з 01.01.2025. Підкажемо, які відносини регулює новий документ, а також яким бізнесам цей інструмент може бути цікавий і вигідний
Тримайте роз’яснення, як податківці формують план-графік перевірок на 2025 рік і які показники діяльності підприємства можуть «зіграти» проти нього
Розрахунок єдиного податку у аграріїв, що перебувають на 4-й групі єдиного податку, за своїм підходом досить простий, але помилки все одно бувають. Про те, як виправити помилки у декларації платника єдиного податку 4 групи, як заповнити уточнюючу декларацію платника єдиного податку 4 групи – у консультації
