Лист ДПС від від 20.05.2021 № 498/2/99-00-04-02-01-02
✍ 7 порад, щоб відзвітувати за ІІ квартал у Розрахунку з ПДФО та ЄСВ
ДПС роз’яснила особливості нумерації Податкового розрахунку.
В рядку 02 Податкового розрахунку зазначайте звітний (податковий) період, за який подаєте Податковий розрахунок з типом «Звітний» («Звітний новий»), або звітний (податковий) період, що уточнюєте, для Податкового розрахунку з типом «Уточнюючий» та обов’язково зазначайте номер Податкового розрахунку (у хронологічному порядку незалежно від типу Податкового розрахунку), що подаєте за звітний (податковий) період.
Тобто нумерацію Податкових розрахунків здійснюйте в межах одного звітного (податкового) періоду (кварталу) та не продовжуйте в наступних.
Окрема ситуація із нумерацією додатка 4 до Податкового розрахунку «Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору» (4ДФ).
Реквізит «номер додатка до Розрахунку» містить дані про порядковий номер додатка за формою 4ДФ у складі Податкового розрахунку. Тобто додатки за формою 4ДФ у складі Податкового розрахунку нумеруйте незалежно від кількості інших додатків, які заповнюєте до такого Податкового розрахунку.
Як правильно заповнювати Податковий розрахунок і його додатки, зокрема Д1, 4ДФ, Д5, Д6, на які реквізити звернути особливу увагу, як відображати зарплату, лікарняні, декретні, відпускні та інші доходи фізосіб, ознаки доходів, коди категорій ЗО і коди типу нарахувань, донарахування і сторнування, як виправити помилки за попередні звітні періоди та у вже поданій за I квартал звітності. Усе це і не тільки на конкретних зразках і детальних алгоритмах — у консультації
