Інформацію про види діяльності, яких не згадали в попередній Таблиці даних платника ПДВ, слід зазначити в новій таблиці. Що в ній зазначити — читайте далі
СКАЧАЙТЕ ПАМ'ЯТКУ: Граничні строки реєстрації ПН/РК Порядок зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних затвердив Кабмін від 11.12.2019 № 1165 (далі — Порядок).
Платник податку має право подати до ДПС таблицю даних платника ПДВ (далі — Таблиця) за встановленою формою (додаток 5 до Порядку).
У Таблиці зазначають:
- види економічної діяльності відповідно до КВЕД;
- коди товарів згідно з УКТЗЕД, що постачає та/або придбаває (отримує) платник, ввозить на митну територію України;
- коди послуг за Державним класифікатором продукції та послуг, які платник постачає та/або придбаває (отримує), ввозить на митну територію України; далі — ДКПП (п. 13 Порядку).
Платник подає Таблицю з поясненням, в якому вказує вид діяльності з посиланням на податкову та іншу звітність (п. 14 Порядку).
Тож, коли платник ПДВ не зазначив інформації про види діяльності в Таблиці, яку попередньо подав ДПС, він має подати нову Таблицю. У новій Таблиці зазначає потрібні види діяльності, а також відповідні коди товарів за УКТ ЗЕД і коди послуг за ДКПП.
За інформацією ДПС у Чернівецькій області
Консультація допоможе розібратися, з яких підстав податківці не враховують таблиці даних платника, коли і як цьому можна запобігти.
Річний перерахунок ПДВ за 2025 рік потрібен тим, хто має одночасно й оподатковувані, й неоподатковані податком доходи. Такі платники нараховують компенсуючі податкові зобов’язання з ПДВ, а потім проводять їхнє уточнення, тобто перерахунок ПДВ в кінці року. У консультації мова піде про те, як здійснити такий перерахунок, скласти розрахунок коригування до компенсуючих податкових накладних та як відобразити все це у податковій декларації
Сплатили нерезиденту аванс за рекламні послуги. За першою подією склали і зареєстрували податкову накладну (ПН). Послуги він так і не надав. Ми розірвали угоду, і нерезидент повернув інвалюту. Гроші спочатку зарахували на розподільчий рахунок. На поточний — ще ні. Якою датою потрібно зробити розрахунок коригування (РК) до ПН? За яким курсом коригувати ПДВ?
Пригадаємо основні правила, за якими складають зведені податкові накладні. Підкажемо, коли замість звичайних податкових накладних можна оформити одну зведену, і чи не буде порушенням, якщо оформите зведену податкову накладну на ритмічні постачання лише в якомусь окремому звітному періоді, а в інші складатимете за правилом першої події
Щоб включити маркетингові послуги до складу витрат і податкового кредиту, підприємство має надати податківцям переконливу доказову базу. З’ясуємо, які документи потрібні, які послуги вважають маркетинговими і як правильно підтвердити їх зв’язок із господарською діяльністю
Дізнайтеся, які документи допоможуть оскаржити штраф за несвоєчасну реєстрацію РК, що постачальник складає на зменшення податкових зобов’язань, а реєструє — покупець. У відео ознайомимо вас із правовою позицією Верховного Суду, який цілком на боці платників податків
