Вкладники-фізичні особи недержавного пенсійного фонду, можуть повернути частину коштів від сплачених внесків за рахунок податкової знижки
Індексація зарплати за минулі періоди Податкова знижка — це документально підтверджена сума витрат платника податку-резидента у зв'язку з придбанням товарів (робіт, послуг) у резидентів-фізичних або юридичних осіб упродовж звітного року (п. 14.1.170 Податкового кодексу України; далі — ПК).
Саме на цю суму дозволяють зменшити його загальний річний оподатковуваний дохід, одержаний за підсумками звітного року у вигляді зарплати.
Платник ПДФО має право включити до складу податкової знижки, зокрема, наступні витрати, понесені упродовж звітного року:
- суму витрат на сплату пенсійних внесків, сплачених платником за пенсійним контрактом із недержавним пенсійним фондом. Обмежують сумою, визначеною в абзаці першому підпункту 169.4.1 ПК;
- суму витрат на сплату пенсійних внесків за пенсійним контрактом із недержавним пенсійним фондом на користь члена сім’ї першого ступеня споріднення — 50% суми, визначеної в абзаці першому підпункту 169.4.1 ПК в розрахунку на кожного застрахованого члена сім'ї (п. 166.3.5 ПК).
Для отримання податкової знижки до податкової, в якому перебуваєте на обліку, подайте:
- основні документи (копію паспорта, індивідуального податкового номеру, довідку про доходи і податкову декларацію);
- копії документів, які підтверджують сплату пенсійних внесків (пенсійний контракт, платіжні документи тощо).
За інформацією ДПС в Івано-Франківській області
У статті знайдете зразок заяви про застосування податкової соціальної пільги, а також бланк заяви про застосування податкової соціальної пільги
Що таке річний перерахунок ПДФО, коли перерахунок ПДФО в кінці року обов’язковий, причини його необхідності, як провести річний перерахунок ПДФО, річний перерахунок ПДФО 2025 (приклад) — у консультації
ПДФО: як нараховується? Розглянемо, що таке ПДФО, які строки сплати ПДФО, які зміни щодо ПДФО 2026 нас очікують, зокрема щодо розміру податкової соціальної пільги
Працівники можуть отримувати від роботодавця доходи не лише у вигляді зарплати. Зазвичай, працівників стимулюють додатковими благами. Наприклад, безкоштовне харчування, таксі, тощо. Розглянемо, які виплати податківці відносять до додаткового блага, як його оподатковувати та чи можна оптимізувати податкові наслідки
Отримуєте на свою картку переказ коштів від друга? Податкова може надіслати «лист щастя», а банк — запросити інформацію щодо джерела походження коштів і мети переказу. Розберемо, які платежі між картами фізосіб підлягають оподаткуванню та що зробити, щоб мінімізувати ризик їх оподаткування. Розповімо також про обмеження у платежах з картки на картку для фізосіб і фінмоніторинг
