Скачати Алгоритм заповнення декларації з ПДВ
Підприємство продало імпортований товар резидентові. Через невідповідність якості товар повернули імпортеру, а далі — постачальнику-нерезиденту. Навзамін неякісного товару імпортували інший аналогічний товар належної якості і передали його покупцеві-резиденту.
У такій ситуації під час митного оформлення імпорту товарів імпортер сплачує ПДВ і на дату сплати відображає податковий кредит на підставі митних декларацій. У разі постачанні імпортованого товару на території України податкові зобов’язання з ПДВ виникають за правилом «першої події».
На дату, коли покупець-резидент повернув імпортерові товар, складають Вивезення попередньо ввезеного неякісного товару оподатковують залежно від митного режиму, в який такий товар помістили під час його вивезення.
За операцією з постачання товару, що ввезли повторно навзамін неякісного товару, імпортер визначає податкові зобов’язання з ПДВ, складає відповідну податкову накладну і реєструє в Єдиному реєстрі податкових накладних.
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
ТОП-публікації Експертус Головбух
Податкове законодавство дає можливість застосовувати пільги і тим самим дозволяє заощаджувати на податках. Однак поводьтеся обачно із ПДВ-пільгами — вони можуть приховувати загрозу. Хто із платників податків має бути напоготові та як «розрулити» цю ситуацію — розглянемо у консультації
Сплатили нерезиденту аванс за рекламні послуги. За першою подією склали і зареєстрували податкову накладну (ПН). Послуги він так і не надав. Ми розірвали угоду, і нерезидент повернув інвалюту. Гроші спочатку зарахували на розподільчий рахунок. На поточний — ще ні. Якою датою потрібно зробити розрахунок коригування (РК) до ПН? За яким курсом коригувати ПДВ?
У консультації підкажемо, як заповнити податкову накладну та наведемо детальний алгоритм заповнення податкової накладної, правила нумерації та типів причин
Допоможемо правильно заповнити податкову накладну, складену за щоденними підсумками операцій із постачання товарів чи послуг кінцевому споживачеві — неплатнику ПДВ
Можете потрапити в пастку системи електронного адміністрування ПДВ, якщо погасите поточні зобов’язання за рахунок переплати ПДВ, що виникла після того, як подали зменшувальний уточнюючий розрахунок. Аби цього не сталося, дійте за інструкцією від експерта
