Платник ПДВ поставив оподатковувані товари (наприклад, за ставкою 20%). Проте склав податкову накладну на звільнені операції. Щоб виправити це, ДФС радить:
- скласти до такої податкової накладної розрахунок коригування. У полі «Дата складання» зазначити дату, коли виявии помилку;
- у табличній частині розрахунку коригування зі знаком «–» зазначити обсяг операцій з постачання товарів, що записали як звільнені від оподаткування;
- скласти нову податкову накладну на операції, які оподатковують за ставкою 20% (7%, 0%). Датою її складання зазначте дату виникнення податкових зобов’язань.
Чи покарають за воєнного стану за неподання звітності
Таку податкову накладну обов’язково зареєструйте у Єдиному реєстрі поадткових накладних. Ось тут і може виникнути підстава для штрафу, якщо між датою виникнення податкових зобов’язань та коригуванням минув значний час.
Спокій бухгалтерам лише сниться. А тим, хто має справу з ПДВ, — й поготів. Ось і жовтень «потішив» подаруночком: оновленими формами податкової накладної та розрахунку коригування. Тож чим вони відрізняються від попередніх і з якої дати їх застосовувати?
Сплатили нерезиденту аванс за рекламні послуги. За першою подією склали і зареєстрували податкову накладну (ПН). Послуги він так і не надав. Ми розірвали угоду, і нерезидент повернув інвалюту. Гроші спочатку зарахували на розподільчий рахунок. На поточний — ще ні. Якою датою потрібно зробити розрахунок коригування (РК) до ПН? За яким курсом коригувати ПДВ?
Пригадаємо основні правила, за якими складають зведені податкові накладні. Підкажемо, коли замість звичайних податкових накладних можна оформити одну зведену, і чи не буде порушенням, якщо оформите зведену податкову накладну на ритмічні постачання лише в якомусь окремому звітному періоді, а в інші складатимете за правилом першої події
Дізнайтеся, які документи допоможуть оскаржити штраф за несвоєчасну реєстрацію РК, що постачальник складає на зменшення податкових зобов’язань, а реєструє — покупець. У відео ознайомимо вас із правовою позицією Верховного Суду, який цілком на боці платників податків
У консультації підкажемо, як заповнити податкову накладну та наведемо детальний алгоритм заповнення податкової накладної за кожною її графою
Реєстрація податкових накладних обов’язкова, адже без неї вони фактично недійсні. А ще —загрожує штрафом несвоєчасна реєстрація податкових накладних. Однак в умовах воєнного стану правила дещо змінилися. В огляді експерт розбирає строки реєстрації податкових накладних, порядок реєстрації податкових накладних та граничний термін реєстрації податкових накладних
