Із 3 червня, коли отримуватимете гроші в банку для готівкових розрахунків 2019, від вас зажадають підтвердні документи, на підставі яких проводитимете готівкові розрахунки. НБУ пояснює, що це потрібно для моніторингу операцій із фіктивними ознаками.
Підтвердними документами можуть бути:
- закупівельний акт;
- закупівельна відомість;
- податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку;
- кредитний договір;
- договір поставки;
- договір транспортування;
- договір зберігання.
Посилення нагляду за готівковими розрахунками та касовими операціями банків пов’язане з тим, що НБУ виявляє численні факти проведення фінансовими установами ризикових (схемних) операцій із використанням готівкових коштів.
Такі зміни передбачає постанова Правління НБУ «Про затвердження Змін до Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні» від 18.04.2019 № 62.
ТОП-публікації Експертус Головбух
Видача коштів фізичній особі призводить до появи дебіторської заборгованості та супроводжується дотриманням правил звітування по таким коштам. Як документально оформити видачу, подальший облік таких коштів, коли необхідно оподаткувати підзвітні кошти? Дамо відповідь на всі ці питання в цьому огляді
Що слід знати про фінансовий моніторинг при здійсненні своїх платежів, що таке порогові та підозрілі операції, як бути у ситуації відмови банку у проведенні платежу з вимогою довести законність коштів? Яку інформацію про клієнта бухгалтери-підприємці та аудитори мають передавати до Держфінмоніторингу? Кінцеві бенефіціари – хто це та що буде, якщо про них не повідомити. Ці та пов’язані питання – в огляді експерта
Товарний чек і його обов’язкові реквізити, форма та зміст товарного чека — у статті
В одному місці редакція «Експертус Головбух» зібрала для вас найпоширеніші бухгалтерські проведення по розрахункам та зобов’язанням: дебіторській та кредиторській заборгованості, дисконтуванню, порушенню договірних зобов'язань, податкам та зборам. Більше проведень знайдете у рубрикаторі або через пошуковий рядок
Про розрахунково-платіжну відомість та її призначення розповімо у даній консультації. Також наведемо зразок заповнення розрахунково-платіжної відомості та повідомлення про розміри виплат (розрахункового листка)
