⚡️ НОВА ПОДАТКОВА НАКЛАДНА ТА ПДВ-ЗВІТНІСТЬ ⚡️
Платник ПДВ склав розрахунки коригування (далі — РК) на зменшення податкового зобов'язання до податкових накладних на товари, які були повернуті від покупців. Реєстрація таких РК в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі — ЄРПН) була зупинена. Оскільки РК не були зареєстровані, платник не включив їх в поточну декларацію з ПДВ за звітний місяць, в якому вони були складені. Після отримання Комісією пояснень та копій документів, що підтверджують здійснення господарських операцій, відповідні РК були зареєстровані датою їх подання на реєстрацію.
Як показати такі РК у звітності з ПДВ?
РК на зменшення податкових зобов'язань у разі своєчасного подання такого РК на реєстрацію в ЄРПН, реєстрація якого була зупинена, та який надалі був зареєстрований за рішенням Комісії регіонального рівня, постачальник-платник ПДВ відображає в декларації з ПДВ за звітний період, у якому він був складений. Для цього необхідно подати уточнюючий розрахунок за відповідний звітний період.
До вашої уваги Наказ № 734. На перший погляд він здається глобальним, адже викладає у нових редакціях податкову накладну (ПН), розрахунок коригування (РК), ПДВ-декларацію. Які фундаментальні зміни й точкові покращення сховалися у цьому нормативі? З’ясуємо.
Лист ДПС від 16.01.2021 № 191/ІПК/99-00-21-03-02-06
Сплатили нерезиденту аванс за рекламні послуги. За першою подією склали і зареєстрували податкову накладну (ПН). Послуги він так і не надав. Ми розірвали угоду, і нерезидент повернув інвалюту. Гроші спочатку зарахували на розподільчий рахунок. На поточний — ще ні. Якою датою потрібно зробити розрахунок коригування (РК) до ПН? За яким курсом коригувати ПДВ?
Пригадаємо основні правила, за якими складають зведені податкові накладні. Підкажемо, коли замість звичайних податкових накладних можна оформити одну зведену, і чи не буде порушенням, якщо оформите зведену податкову накладну на ритмічні постачання лише в якомусь окремому звітному періоді, а в інші складатимете за правилом першої події
Щоб включити маркетингові послуги до складу витрат і податкового кредиту, підприємство має надати податківцям переконливу доказову базу. З’ясуємо, які документи потрібні, які послуги вважають маркетинговими і як правильно підтвердити їх зв’язок із господарською діяльністю
Дізнайтеся, які документи допоможуть оскаржити штраф за несвоєчасну реєстрацію РК, що постачальник складає на зменшення податкових зобов’язань, а реєструє — покупець. У відео ознайомимо вас із правовою позицією Верховного Суду, який цілком на боці платників податків
За яких умов можна не нараховувати компенсувальні ПДВ-зобов’язання у разі знищення або втрати товарів під час воєнного стану? Як уникнути нарахування компенсувальних ПДВ-зобов’язань, якщо списуєте не тільки придбані з ПДВ товари, а й послуги? Розповімо
