Штрафи за порушення вимог трансфертного ціноутворення ▶️
З 10.10.2021 чинний Закон України «Про внесення зміни до Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 08.10.2021 № 1805-ІХ, яким подовжили термін для оновлення відомостей про кінцевих бенефеціарних власників (КБВ) до 11.07.2022 (включно).
Отже зобов’язання оновити відомості про КБВ залишилося незмінним, лише продовжили строк для такого оновлення, щоб розвантажити суб’єктів господарювання та державних реєстраторів.
Якщо юридична особа встигла оновити інформацію про КБВ до 11.10.2021, то повторно не подає відомості до 11.07.2022.
Щодо щорічного підтвердження відомостей про КБВ
Щорічне підтвердження відомостей про КБВ відповідно до положень статті 171 Закону про реєстрацію має розпочатися після завершення процедури оновлення зазначених відомостей незалежно від того чи була оновлена інформація у 2021 році чи у 2022 році, тобто з нового календарного року з 01.01.2023.
Наприклад, якщо юридична особа зареєстрована 15.07, то обов’язок підтвердити актуальність відомостей про КБВ, які вже мають бути оновлені у Єдиному державному реєстрі, в неї виникає з 15.07.2023.
Водночас Мін’юст вказав, що в Верховній Раді зареєстровані законопроєкти, які суттєво можуть змінити процес інформування про бенефіціарів.
Щодо правильності відліку 14 к. дн. з метою щорічного підтвердження відомостей про КБВ для юридичних осіб, зареєстрованих до 01.07.2004
Нормами чинного законодавства чітко врегулювали, що протягом 14 к. дн. з дати державної реєстрації створення юридичної особи потрібно щорічно підтверджувати відомості про КБВ, а не з дати запису в Єдиному державному реєстрі, коли відомості щодо юридичної особи, державна реєстрація якої була проведена до 01.07.2004, внесені до вказаного реєстру.
Юридичні особи мають надати оновлену інформацію про кінцевих бенефіціарних власників і структуру власності. З’ясуємо, коли і в якій формі це потрібно зробити.
