Рішення НКЦПФР від 17.07.2024 N 13/21/879/К03
Зокрема, змінами уточнюють, що суб'єкт первинного фінансового моніторингу (далі — СПФМ) під час належної перевірки має здійснювати додатково стосовно клієнтів, які (кінцеві бенефіціарні власники яких) є політично значущими особами, членами їх сімей та особами, пов'язаними з політично значущими особами, заходи, визначені частиною 14 статті 11 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 06.12.2019 № 361-IX.
СПФМ повинен розробити внутрішні процедури для виявлення факту належності потенційного клієнта і клієнта, з яким підтримують ділові відносини (проводять фіноперацій без встановлення ділових відносин), до політично значущих осіб, членів їх сімей та осіб, пов'язаних з політично значущими особами.
СПФМ з метою визначення належності клієнта або кінцевого бенефіціарного власника клієнта до політично значущих осіб, членів їх сімей та осіб, пов'язаних з політично значущими особами, зобов'язаний використовувати інформацію, надану клієнтом та/або отриману від національного публічного діяча на запит інформацію про виконання (припинення виконання) ним визначених публічних функцій, а також інші джерела інформації, якщо рівень ризику ділових відносин (разової фінансової операції на значну суму) з клієнтом є вищим, ніж низький.
Такими джерелами, наприклад, можуть бути:
- бази даних сервіс-провайдерів, що надають безоплатно або платно інформаційні послуги;
- публічні джерела даних у мережі Інтернет, уключаючи офіційні інтернет-представництва органів держвлади;
- офіційні інтернет-представництва систем декларування доходів публічними особами, уключаючи Єдиний державний реєстр декларацій осіб, уповноважених на виконання функцій держави або місцевого самоврядування.
Під час фактичної перевірки у 2026 році податківці просять надати документи за 2020—2021 роки. Чи законно це? Розбираємо, які старі документи може вимагати ДПС та чи може застосувати штраф за давні порушення
СПФМ, використовуючи ризик-орієнтований підхід, на постійній основі здійснює поглиблений моніторинг ділових відносин із клієнтами, які (кінцеві бенефіціарні власники яких) є політично значущими особами, членами їх сімей та особами, пов'язаними з політично значущими особами, уключаючи фінансові операції, що проводяться в процесі таких ділових відносин.
Мета такого поглибленого моніторингу - оперативне виявлення СПФМ:
- фіноперацій, що містять ознаки підозрілості;
- фіноперацій, що не відповідають ризик-профілю клієнта, та/або очікуванням СПФМ щодо обсягу фіноперацій, що можуть раціонально пояснюватися з огляду на наявну інформацію щодо клієнта;
- нових істотних обставин та подій щодо клієнтів, які (кінцеві бенефіціарні власники яких) є політично значущими особами, членами їх сімей та особами, пов'язаними з політично значущими особами, які можуть значно вплинути на рівень ризику ділових відносин із ним.
Рішення набирає чинності з дня його офіційного опублікування. На дату підготовки матеріалу документ не опублікували.
