Нацбанк вважає, що банки з метою ідентифікації та вивчення клієнтів мають передбачати у відповідних внутрішніх документах з питань фінмоніторингу обсяг додаткової інформації
Банкам роз’яснені особливості проведення фінмоніторингу. Так, Нацбанк вважає, що банки з метою ідентифікації та вивчення клієнтів мають передбачати у відповідних внутрішніх документах з питань фінмоніторингу обсяг додаткової інформації. До неї можуть належати і паспортні дані громадянина України.
Для оптимізації фінмоніторингу банки можуть поєднувати процес моніторингу ризиків клієнта з щоквартальним аналізом фіноперацій клієнтів. Але такий порядок має бути прописаний у відповідних внутрішніх документах банку з питань здійснення фінмоніторингу.
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
Якщо банк установив клієнту високий рівень ризику, то він зобов’язаний здійснювати посилений моніторинг фіноперацій клієнта. Зокрема, його проводять у разі виявлення за результатами щоквартального аналізу невідповідності проведених фінансових операцій клієнта його:
- фінансовому стану та суті діяльності.
Нацбанк зазначив, що банки повинні розробити та затвердити окрему Програму здійснення фінансового моніторингу фінансових операцій з переказу коштів за допомогою платіжної системи по кожній платіжній системі.
Підкажемо, як обрати КВЕД і систему оподаткування. Знатимете, чи може лікар стати на податковий облік як фізична особа, що здійснює незалежну професійну діяльність
Кінець кварталу або року означає одне — треба розраховувати і сплачувати податки. Важливо не потонути в цих всіх звітах, деклараціях та їхніх додатках і бачити головну мету, логічну обумовленість кожного кроку у ланцюжку розрахунків. Ця консультація допоможе розібратися в основних принципах обчислення податку на прибуток
Якщо після подання декларації про майновий стан і доходи виявили помилку, можна її виправити. Це можуть зробити як звичайні громадяни, так і фізичні особи-підприємці (ФОП) та особи, які здійснюють незалежну професійну діяльність («незалежники»), тобто всі ті, хто зобов’язаний декларувати ПДФО, військовий збір та ЄСВ. В огляді — як заповнити необхідну для цього уточнюючу декларацію з прикладами
Про фактичну перевірку ДПС не попереджає заздалегідь. Тож важливо знати, коли податківці мають право її провести та які документи повинні пред’явити. Пояснимо підстави і строки фактичної перевірки у 2026 році, що перевіряють інспектори та як діяти під час перевірки
Податковий борг може спричинити пеню, податкову заставу та примусове стягнення коштів. Пояснимо, як перевірити податковий борг у 2026 році, коли він виникає та як його погасити або списати. Розберемо також наслідки боргу для підприємств і єдинників
