Нацбанк надав роз’яснення до Постанови Правління НБУ «Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України» від 07.10.2014 № 637 (далі — Постанова № 637).
Постановою № 637, яка набрала чинності 10 жовтня 2014 року, вносяться зміни до Положення про порядок проведення виїзних, невиїзних (камеральних) перевірок щодо дотримання банками, іншими фінансовими установами, національним оператором поштового зв’язку вимог валютного законодавства України та перевірок пунктів обміну іноземної валюти на території України, Положення про валютний контроль з метою удосконалення порядку проведення Нацбанком виїзних, невиїзних (камеральних) перевірок, а також порядку застосування санкцій за порушення банками та їх підрозділами, іншими фінансовими установами, а також національним оператором поштового зв’язку валютного законодавства.
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
Зокрема, відповідно до внесених Постановою № 637 змін:
- уповноваженим працівникам Нацбанку надано можливість здійснювати оформлення матеріалів за результатами проведених перевірок із питань дотримання встановленого порядку організації та здійснення валюто-обмінних операцій не лише у випадках, коли в підрозділі (структурній одиниці підрозділу) банку (фінансової установи), що перевіряється, не передбачена посада керівника, але й у разі відсутності на роботі керівника зазначеного підрозділу банку;
- уповноваженим працівникам надано можливість під час підготовки і здійснення виїзних, невиїзних (камеральних) перевірок з’ясовувати процедури внутрішнього контролю за проведенням банком (фінансовою установою) валютних операцій та надавати в акті виїзної перевірки рекомендації банку (фінансовій установі) щодо вдосконалення зазначених процедур для зменшення ризиків допущення порушень валютного законодавства;
- переглянуто у бік збільшення з 25 000 до 150 000 гривень поріг суттєвості помилки (допущеної банком, фінансовою установою в кількісному грошовому показнику за однією формою звітності про валютні операції за звітний період), перевищення якого кваліфікується як перекручення банком, фінансовою установою звітності про валютні операції;
- уточнено порядок обчислення розміру штрафних санкцій (що застосовуються Національним банком України до банків, фінансових установ за порушення вимог валютного законодавства) у зв’язку зі зміною порядку встановлення та оприлюднення Нацбанком офіційного курсу. Для обчислення суми штрафу передбачено використання офіційного курсу, що діє на 00.00 годин відповідного дня.
