Таблиця даних платника ПДВ: як заповнити та подати, щоб врахували

Платник має право подати до ДПС таблицю даних платника податку за встановленою формою відповідно до Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, що затвердив КМУ постановою від 11.12.2019 № 1165.

Таблиця даних платника податку — це зведена інформація, що подає платник до контролюючого органу, щодо кодів видів економічної діяльності платника згідно з Класифікатором видів економічної діяльності, кодів товарів згідно з УКТЗЕД та/або кодів послуг згідно з Державним класифікатором, що постачає та/або придбаває (отримує) платник, ввозить на митну територію України.

У таблиці даних платника податку зазначають:

• види економічної діяльності відповідно до КВЕД;
• коди товарів згідно з УКТ ЗЕД, що постачаються та/або придбаваються (отримуються) платником податку, ввозяться на митну територію України;
• коди послуг згідно з Державним класифікатором, що постачає та/або придбаває (отримує) платник, ввозить на митну територію України.

Зауважте, що одночасно заповнювати графи щодо придбання (отримання) і постачання/надання товарів/послуг в одному рядку Таблиці даних не можна.

Коди послуг згідно з ДКПП у Таблиці даних мають містити від 5 (наприклад: 02.40) до 14 символів.

Після подання Таблиці даних, надалі при складанні податкових накладних/розрахунків коригувань (ПН/РК), коди товарів згідно з УКТ ЗЕД або коди послуг згідно з ДК мають вказуватися на рівні тих знаків (цифр), які зазначили в поданій Таблиці даних. Якщо в Таблиці даних коди будуть вказані на рівні 4 перших цифр, а в ПН/РК — на рівні 12 цифр, то реєстрація такої ПН/РК може бути зупинена (наприклад, код «32.02» і код «32.02.24-00.00» не ідентичні і розуміються як різні коди).

Таблиця даних платника ПДВ: п’ять кейсів, щоб уникнути блокування ПН

Таблицю даних подавайте з поясненням, в якому зазначайте вид діяльності, з посиланням на податкову та іншу звітність.

Таблицю даних з поясненнями розглядає комісія регіонального рівня протягом п'яти робочих днів після її отримання. Прийняте рішення врахування або неврахування таблиці даних платника податку надсилають в Електронний кабінет.

За інформацією ДПС у Тернопільській області