Відповідно до вимог пункту 1 постанови НБУ «Про встановлення граничної суми розрахунків готівкою» від 06.06.2013 № 210 та пункту 2.3 глави 2 Положення № 637, обмежуються готівкові розрахунки між підприємством (підприємцем) та фізичною особою, що здійснюються протягом одного дня. Таким чином, сплата за договором, загальна сума за яким перевищує 150 000 гривень, у різні дні частками (кожна не перевищує встановленої суми обмеження) не суперечить законодавству.
Також підлягають нотаріальному посвідченню розрахунки з фізичними особами за договорами купівлі-продажу на суму більше 150 000 гривень, а також з підприємствами (підприємцями) за товари (роботи, послуги) на суму більше 150 000 гривень, які повинні внести кошти готівкою до банків або небанківських фінансових установ.
Штрафи за несвоєчасне подання чи неподання звітності
НБУ наголошує, що у разі здійснення розрахунків між фізособами-резидентами та фізособами-нерезидентами за договорами купівлі-продажу майна, що не є об'єктом іноземного інвестування в Україну, банкам необхідно пропонувати клієнтам для здійснення таких операцій використовувати окремий поточний рахунок нотаріуса.
Водночас, вимоги глави 2 Положення № 637 щодо проведення готівкових розрахунків не поширюються на банки та територіальні управління НБУ під час проведення розрахунків за реалізовані населенню/здані населенням дорогоцінні та банківські метали і монети.
