Помилилися в кількості працівників у 4ДФ: як виправити у Податковому розрахунку

Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, утриманого з них податку, а також нарахованого єдиного внеску (Розрахунок), та Порядок його заповнення і подання (Порядок) затвердив Мінфін від 13.01.2015 № 4.

Загальна частина додатка 4ДФ «Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору» (додаток 4ДФ) до Розрахунку містить такі реквізити:

• у рядку 01 вказують тип документа — «Звітний», «Звітний новий» або «Уточнюючий»;
• у рядку 04 зазначають кількість працівників, які працюють за трудовими договорами (контрактами) та отримують доходи з ознакою «101»;
• у рядку 05 — кількість осіб, які працюють за цивільно-правовими договорами та отримують доходи з ознакою «102».

Підставами для коригування поданого і прийнятого Розрахунків можуть бути:

• самостійне виявлення помилки платником;
• повідомлення про помилку, надане контролюючим органом.

🔥 Готуємо первинку до перевірки

Виправляйте дані у розділі I додатку 4ДФ таким чином:

• щоб виключити помилковий рядок, повторіть всі його графи, але у графі 10 вкажіть значення «1» — тобто позначте цей рядок як такий, що підлягає виключенню;
• щоб додати новий або пропущений рядок, заповніть його повністю та у графі 10 зазначте «0» — тобто додайте рядок;
• якщо потрібно замінити помилковий рядок правильним, подайте два рядки:
• перший — на виключення неправильних даних (графа 10 = «1»);
• другий — з правильними даними (графа 10 = «0»).

Помилку, допущену у рядках «Працювало за трудовими договорами (контрактами)» та/або «Працювало за цивільно-правовими договорами», можна виправити при поданні додатка 4ДФ до Розрахунку з типом «Звітний новий»/«Уточнюючий» при одночасному виправленні помилки у розділі I та/або розділі II додатка 4ДФ до Розрахунку. Окреме коригування зазначених рядків Порядок не передбачає.

За інформацією ДПС у Тернопільській області