Відповідь
Платники на свій розсуд обирають, як вести облік ПДВ. Головне, щоб постачальник і продавець вели його однаково. Обраний метод ведення обліку передбачте у договорі з контрагентом та положеннях облікової політики.
Тобто щоб продавець і покупець не мали проблем з обліком ПДВ, вони мають виконати такі умови:
- у договорі з покупцем зазначили, що ведете облік ПДВ за замовленнями (рахунками);
- положеннях про облікову політику продавця та покупця має бути записано, що облік ПДВ вони ведуть за замовленнями (рахунками);
- продавець і покупець ведуть облік ПДВ однаково.
Для покупця існує ризик, що податківці можуть «зняти» включені до податкового кредиту податкові накладні (ПН), складені за замовленнями. Для постачальника такі ПН не матимуть негативних наслідків.
Шукайте в системі «Експертус Головбух» опис робочої ситуації, яка аналогічна вашій, потрібні форму (зразок), довідник, відео. Якщо не знайдете, то можете надіслати звернення до нашої експертної підтримки через Онлайн-помічник
Якщо покупець бажає уникнути непорозумінь із податківцями, рекомендуємо отримати для себе індивідуальну податкову консультацію (ІПК) щодо відображення сум ПДВ у складі податкового кредиту в розрізі замовлень (рахунків). Адже в ІПК від 29.08.2023 № 2741/ІПК/99-00-21-03-02-06 податківці дозволили платникові складати ПН у розрізі специфікацій.
Зважте, якщо покупець однією платіжкою переказує попередню оплату за товари за двома рахунками (замовленнями), постачальник має скласти одну ПН на отриману суму попередньої оплати (ЗІР, категорія 101.16).
Бажаєте отримати відповідь на своє робоче запитання? Ласкаво просимо до онлайн-помічника системи «Експертус Головбух».
Оформте передплату й отримайте безлімітну експертну підтримку користувачів VIP-версії Системи!
Доопрацьований законопроєкт «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо особливостей оподаткування у період дії воєнного стану» від 30.08.2024 № 11416-д вже зареєстрували на сайті ВРУ. Розглянемо, що ці зміни означають для платників податків
Експерт допоможе скласти додаток 1 до декларації з ПДВ. Скористайтеся підказками, щоб швидко та без помилок внести дані з ПН та РК до відповідних таблиць
Податкова оприлюднила оновлений довідник податкових пільг станом на 07.08.2024 року. Там знайдете перелік пільг із податку на прибуток, оподаткування неприбуткових установ й організацій, плати за землю, ПДВ, державного мита тощо, а також визначено строки дії пільг
Верховна Рада скасувала ввізне мито і ПДВ на енергетичне обладнання. Підприємства-виробники також матимуть змогу з пільгами імпортувати складові для виробництва машин для механізованого розмінування. Тримайте детальний огляд змін до Податкового та Митного кодексів через ці новації
Роялті викликає труднощі в обліку для бухгалтерів. Розглянемо, які особливості обліку та оподаткування таких виплат, чим вирізняється роялті для податкових цілей, а також що саме слід врахувати у ліцензійному договорі, аби не було податкових проблем із роялті
