18.08.2022 Мінфін оприлюднив законопроєкт «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо створення Єдиного реєстру рахунків фізичних і юридичних осіб та індивідуальних банківських сейфів».
В Україні планують створити Єдиний реєстр рахунків, який забезпечить:
- ідентифікацію будь-якої фізичної або юридичної особи, яка відкриває рахунок у банку/іншій фінустанові, або небанківського надавача платіжних послуг;
- індивідуальний банківський сейф;
- ідентифікацію банківських рахунків за IBAN та банківських сейфів.
Законопроєктом пропонують унести зміни до низки законодавчих актів:
- Податкового кодексу України, відповідно до яких визначити:
- ДПС держателем та адміністратором Єдиного реєстру рахунків;
- відомості, які вносять до Єдиного реєстру рахунків;
- перелік суб’єктів, які надсилатимуть до ДПС відповідні відомості, для включення даних до Єдиного реєстру рахунків;
- Закону України «Про банки і банківську діяльність» — банки надаватимуть ДПС відомості про банківські рахунки та про укладення або припинення договору про надання індивідуального банківського сейфа до Єдиного реєстру рахунків;
- Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» — ДПС надасть Держфінмоніторингу доступ до Єдиного реєстру рахунків;
- Закону України «Про платіжні послуги» — небанківські надавачі платіжних послуг надаватимуть до ДПС відомості про платіжні рахунки до Єдиного реєстру рахунків;
- Закону України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки» — Центральний депозитарій цінних паперів, депозитарні установи надаватимуть ДПС відомості про рахунки в цінних паперах до Єдиного реєстру рахунків.
До Єдиного реєстру рахунків включатимуть такі дані:
- найменування ПІБ платника податку — юридичної або фізичної особи — власника рахунка, орендаря індивідуального банківського сейфа;
- найменування або ПІБ кінцевих бенефіціарних власників власника рахунка, орендаря індивідуального банківського сейфа;
- податковий номер або серія та номер паспорта для фізосіб — резидентів і нерезидентів;
- податковий номер для юросіб — резидентів і нерезидентів;
- унікальний номер запису в Єдиному державному демографічному реєстрі (за наявності);
- інформація про відкриті/закриті банківські та інші рахунки — дата відкриття/закриття рахунку, тип та номер рахунку (номер IBAN, код валюти), призначення рахунків фізосіб, дані про банківську або іншу фінустанову, або небанківського надавача платіжних послуг;
- інформація про індивідуальні банківські сейфи — номер і дата договору, дата початку та строк дії, дата припинення договору, дані про осіб, які мають доступ до індивідуального банківського сейфа, ідентифікатор індивідуального банківського сейфа.
Водночас до Єдиного реєстру рахунків не заносять відомості, що становлять державну таємницю.
Сильна підтримка — сильна Україна! Це звичайно про нас із вами. Ми опинилися в невідомому досі для нас становищі. Тому щоб ви та ваша компанія залишалася у робочій колії, пропонуємо підтримку. Зекономте на передплаті фахових видань «Головбух», «Головбух Агро», «Головбух Медицина», а також до експертно-правової системи «Експертус Головбух».
Обговоріть передплату з вашим менеджером: 0 800 21 12 20 (дзвінки безплатні) або напишіть у чат. Миру нам.
