Мінфін наказом від 07.06.2024 № 282 затвердив Положення про здійснення фінмоніторингу суб'єктами первинного фінансового моніторингу, державне регулювання і нагляд за діяльністю яких він здійснює
Наказ Мінфіну від 07.06.2024 № 282
Наказом встановлюють вимоги до суб’єктів первинного фінмоніторингу (далі — СПФМ), а саме до:
- аудиторів;
- бухгалтерів;
- податкових консультантів;
- рієлторів;
- операторів лотереї та/або азартних ігор;
- букмекерів;
- торговців дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них;
- торговців культурними цінностями.
Зокрема, щодо виконання ними норм законодавства у сфері фінансового моніторингу (далі — ФМ):
- належної організації та проведення первинного ФМ, системи управління ризиками;
- призначення працівника, відповідального за проведення ФМ;
- правил ФМ, програми проведення первинного ФМ та інших внутрішніх документів з питань ФМ, єдиних правил із питань запобігання та протидії групи, учасниками якої є СПФМ;
- проведення навчальних заходів, підготовки персоналу (працівників) СПФМ щодо виявлення фінансових операцій, що підлягають ФМ;
- здійснення належної перевірки клієнтів (представників клієнтів), особливостей та надійних джерел для здійснення належної перевірки;
- спрощених та посилених заходів належної перевірки клієнта;
- особливостей використання агентів та здійснення належної перевірки третіми особами;
- забезпечення виявлення фіноперацій, що підлягають ФМ;
- зупинення та поновлення здійснення фіноперацій;
- замороження активів, що пов’язані з тероризмом та його фінансуванням, розповсюдженням зброї масового знищення та його фінансуванням;
- надання особами повідомлень про порушення у сфері запобігання та протидії, порядку їх розгляду;
- проведення внутрішніх перевірок діяльності СПФМ на предмет дотримання законодавства у сфері запобігання та протидії.
Наказ набирає чинності з 01.08.2024, але не раніше дня його офіційного опублікування. Станом на 22.07.2024 документ не публікували.
Що слід знати про фінансовий моніторинг при здійсненні своїх платежів, що таке порогові та підозрілі операції, як бути у ситуації відмови банку у проведенні платежу з вимогою довести законність коштів? Які обмеження на перекази між картками фізосіб? Яку інформацію про клієнта бухгалтери-підприємці та аудитори мають передавати до Держфінмоніторингу? Кінцеві бенефіціари — хто це та що буде, якщо про них не повідомити. Ці та пов’язані питання — в огляді експерта
Як проводяться перевірки Держпраці у воєнний час, чи є штрафи та за якими правилами діють перевіряльники? Із порадами експерта знатимете, як поводитися під час несподіваного інспекційного відвідування. Також розглянемо зміни у порядку проведення трудових перевірок у цьому році та повноваження інспектора під час перевірки
Перелік перевірок, що ДПС має право проводити під час війни, урядовці поступово розширюють. Експерт пояснив, на які податкові перевірки ФОП 2026 і протягом якого часу діє мораторій, запроваджений на початку війни, за який період податківці мають право провести перевірку та які документи має надати ФОП для документальної перевірки
Як правило, документальні податкові перевірки закінчуються складанням акта, так як порушення завжди знаходяться. Оскаржувати можна. І тут є декілька варіантів – заперечення на акт перевірки, адміністративне оскарження й судове оскарження. Доцільно починати з першого.
Коментар експерта допоможе з’ясувати і попередити можливі ризики через те, що платник ПДВ не розблокує податкову накладну. Адже він зобов’язаний не лише сплачувати ПДВ і звітувати про нього, а й складати податкові накладні та реєструвати їх у ЄРПН. За порушення цього обов’язку є відповідальність
