Що потрібно зробити до 01.02.2022 року
До 1 лютого всі надавачі фінпослуг (крім операторів поштового зв’язку) зобов’язані подати:
- заповнені таблиці 1, 2 опитувальника (додаток 6 до ліцензійних умов);
- документи, що підтверджують повноваження уповноваженого представника діяти від імені надавача фінпослуг для здійснення офіційної комунікації НБУ з надавачем фінпослуг (крім випадків, коли уповноваженим представником є керівник).
Що потрібно зробити до 01.07.2022 року
До 1 липня надавачі фінпослуг повинні забезпечити виконання всіх заходів щодо приведення своєї діяльності у відповідність до нових ліцензійних умов та подати до НБУ письмове запевнення про це.
До 1 липня необхідно забезпечити та подати письмове запевнення в довільній формі про:
- розроблення та затвердження політики щодо запобігання, виявлення та управління конфліктами інтересів відповідно до вимог Положення;
- приведення діяльності відокремлених підрозділів у відповідність до вимог Положення. Звертаємо увагу, що до відокремлених підрозділів відповідно до Положення належать філії, представництва, відділення, пункти надання фінансових послуг, каси та інші підрозділи надавача фінансових послуг, які здійснюють усі або частину функцій з надання фінансових послуг від його імені або виконують функції представництва та захисту його інтересів;
- відповідність вимогам пункту 213 глави 22 розділу III Положення осіб, які мають істотну участь у надавачі фінансових послуг шляхом передання їм права голосу за акціями/частками в статутному (складеному) капіталі надавача фінансових послуг за довіреністю/довіреностями від учасника/учасників надавача фінансових послуг, довіреність/довіреності від учасника/учасників небанківської фінансової установи, а також подати документи, які підтверджують таку відповідність (не поширюється на юридичних осіб, які не є фінансовими установами, але мають право надавати окремі фінансові послуги);
- відповідність вимогам пункту 214 глави 22 розділу III Положення осіб, які мають істотну участь у надавачі фінансових послуг, набуту шляхом передання їм в управління акцій/часток у статутному (складеному) капіталі надавача фінансових послуг та/або будь-якої юридичної особи в ланцюгу володіння корпоративними правами в надавачі фінансових послуг, укладення правочину про передання акцій/часток у статутному (складеному) капіталі, а також подати документи, які підтверджують таку відповідність (не поширюється на юридичних осіб, які не є фінансовими установами, але мають право надавати окремі фінансові послуги);
- відповідність керівників, головних бухгалтерів, ключових осіб (за наявності) надавача фінансових послуг вимогам щодо ділової репутації, професійної придатності, суміщення посад у надавачі фінансових послуг, що передбачені в главах 17, 19 розділу II та пункті 221 глави 24 розділу IV Положення, а також подати анкету керівника, головного бухгалтера, ключової особи заявника/надавача фінансових послуг (додаток 5 до Положення) щодо кожної такої особи;
- відповідність власників істотної участі в небанківській фінансовій установі вимогам щодо ділової репутації, встановленим у пункті 221 глави 24 розділу IV Положення, а також подати анкету фізичної/юридичної особи стосовно участі в надавачі фінансових послуг (щодо всіх фізичних/юридичних осіб, які є власниками істотної участі в надавачі фінансових послуг) (додаток 3 або 4 до Положення), підписані такими особами (не поширюється на юридичних осіб, які не є фінансовими установами, але мають право надавати окремі фінансові послуги);
- актуальність і достовірність інформації, наведеної в Комплексній інформаційній системі Національного банку, щодо надавача фінансових послуг та його відокремлених підрозділів;
- розміщення на всіх власних веб-сайтах інформації, визначеної в главі 7 розділу II Положення;
- розроблення та затвердження документів, визначених у пункті 96 глави 9 розділу ІІ Положення, із дотриманням вимог пунктів 97, 98 глави 9 розділу ІІ Положення.
Звітний рік для виконання вимог ліцензійних умов стосовно щорічного оновлення документів, а саме опитувальника, анкети юридичної та фізичної особи, документів щодо збільшення розміру статутного капіталу, які раніше не вимагалися, ― 2022 рік. Отже, обов’язок щорічного подання таких документів виникає у надавачів фінпослуг, до яких застосовуються вимоги пунктів 497–500 ліцензійних умов, починаючи з 2023 року.
Водночас аудиторські звіти та звіти про надання впевненості щодо річних звітних даних (даних звітності) субʼєкта аудиторської діяльності, який має право проводити обовʼязковий аудит фінзвітності відповідної небанківської фінустанови, на виконання пункту 487 ліцензійних умов подаються надавачами фінпослуг не пізніше 01.06.2022 року. Інформація стосовно щорічного оновлення інформації відповідно до ліцензійних умов розміщена тут.
Надавачі фінансових послуг також зобов’язані надати Нацбанку протягом 15 р. дн. після виникнення змін та/або доповнень до інформації, яка міститься в:
1) опитувальнику:
- письмове повідомлення із зазначенням короткого опису таких змін та підстав, у звʼязку з якими виникли такі зміни;
- оновлений опитувальник;
2) інформації, яка міститься в заяві про включення до реєстру (реєстраційній картці):
- відповідну заяву про включення до реєстру (реєстраційну картку);
- копії документів, які підтверджують такі зміни та/або доповнення;
3) правилах добровільного страхування:
- копію правил добровільного страхування в новій редакції;
- правила добровільного страхування в новій редакції в електронній формі у форматі Word;
- порівняльну таблицю змін до правил добровільного страхування (якщо такі зміни перевищують 70 відсотків чинних правил добровільного страхування);
4) примірному договорі про споживчий кредит, у частині прав та обов’язків сторін договору:
- письмове повідомлення із зазначенням короткого опису таких змін та підстав, у звʼязку з якими виникли такі зміни;
- оновлений примірний договір про споживчий кредит;
5) інформації щодо наявності в страховика філій та/або представництв на території іноземної країни:
- письмове повідомлення із зазначенням опису таких змін та/або доповнень;
- копії документів, які підтверджують такі зміни та/або доповнення.
Обов’язок подавати вищезазначені документи виникає з 1 січня 2022 року в разі виникнення змін та/або доповнень до інформації, яка в них міститься (має зазначатися/міститися), незалежно від того, чи вони подавалися до Нацбанку раніше.
Податкова реформа стартувала з 01.01.2022. Окремі норми Закону № 1914 діють 22.12.2021, 01.03.2022 та 01.07.2022. Цей документ передбачає індексацію та підвищення ставок деяких податків, запровадження мінімального податкового зобов'язання, зміну підходів до оподаткування ПДВ, податком на прибуток і акцизом, а також рентною платою. Більш детальний аналіз Закону № 1914 в роз'ясненні експерта.
