З 24 лютого діють оновлені критерії ризику легалізації злочинних доходів для фінмоніторингу

942
Теми:
Податкова перевірка Перевірки ... всі
Автор
Чепіга Наталія
експерт з обліку та оподаткування
Мінфін затвердив Критерії ризиків легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення.

perev_0302.jpg

Найкращий помічник для вас: система «Експертус Головбух»

Наказ Мінфіну від 28.12.2022 № 465

Затверджені критерії зобов’язані використовувати суб’єкти первинного фінансового моніторингу (СПФМ) для визначення власних критеріїв ризиків.

До СПФМ віднесені:

  • бухгалтери, суб’єкти господарювання, що надають послуги бухобліку;
  • суб’єкти господарювання, що консультують з питань оподаткування;
  • адвокатські бюро, адвокатські об’єднання та адвокати, які провадять адвокатську діяльність індивідуально;
  • суб’єкти господарювання, що надають юридичні послуги;
  • нотаріуси;
  • особи, які надають послуги з управління юрособами;
  • постачальники послуг, що пов’язані з обігом віртуальних активів;
  • суб’єкти аудиторської діяльності;
  • суб’єкти господарювання, що надають посередницькі послуги та/або консультаційні послуги під час операцій купівлі-продажу нерухомого майна;
  • суб’єкти господарювання, які продають за готівку дорогоцінні метали, дорогоцінне каміння і вироби з них;
  • суб’єкти господарювання, які проводять лотереї та/або азартні ігри;
  • професійні учасники ринків капіталу (крім банків), включаючи Центральний депозитарій цінних паперів, крім осіб, які провадять діяльність з організації торгівлі фінансовими інструментами;
  • професійні учасники організованих товарних ринків;
  • спеціально визначені суб’єкти (крім осіб, які надають послуги в рамках трудових правовідносин):
  • суб’єкти господарювання, які продають культурні цінності та/або надають посередницькі послуги в такій діяльності.

Критерії ризику визначені:

  • за типом клієнта;
  • за географічним розташуванням держави проживання/перебування/реєстрації клієнта або установи, через яку він передає/отримує активи;
  • типом послуги/продукту та за способом (каналом) надання чи отримання послуги (продукту).

Наказ № 465 набрав чинності з 24.02.2023 — це день, коли її опублікував «Офіційний вісник України» № 20. З цієї ж дати утратив чинність наказ Мінфіну від 08.07.2016 № 584.

 

 


безплатний вебінар для бухгалтера

Статті за темою

Усі статті за темою

Заперечення на акт перевірки: подання та розгляд

Перевірка ДПС пройшла, ви отримали акт перевірки, але не погоджуєтеся з його положеннями. Окрім проведення адміністративного або судового оскарження рішень ДПС є ще один механізм — це подання заперечення на акт перевірки. Сьогодні в консультації про заперечення на акт перевірки, строки подання заперечення на акт перевірки та розгляд заперечення на акт перевірки
64228

Фактична перевірка

Про фактичну перевірку податківці не попереджають. Розповімо, як зустріти неочікуваних візитерів, як діяти, коли вони проводять контрольну розрахункову операцію, фото- чи відеозйомку, та які порушення виявляють найчастіше
15121

План-графік податкових перевірок на 2024 рік

Станом на 30.08.2024 ДПС оприлюднила оновлений план-графік податкових перевірок 2024. Змін зазнали розділи І та ІІ плану-гграфіку. У статті скачаєте актуальний план-графік податкових перевірок 2024
164591

Фінансовий моніторинг у 2024 році

Що слід знати про фінансовий моніторинг при здійсненні своїх платежів, що таке порогові та підозрілі операції, як бути у ситуації відмови банку у проведенні платежу з вимогою довести законність коштів? Яку інформацію про клієнта бухгалтери-підприємці та аудитори мають передавати до Держфінмоніторингу? Кінцеві бенефіціари – хто це та що буде, якщо про них не повідомити. Ці та пов’язані питання – в огляді експерта
71815

Податкові перевірки: як підготуватися

Належна підготовка до податкової перевірки — запорука успіху бухгалтера. У консультації розповімо не лише про те, як підготуватися, а й про найголовніші правила поведінки під час податкової перевірки
6030

Гарячі запитання

Усі питання і відповіді