З 24 лютого діють оновлені критерії ризику легалізації злочинних доходів для фінмоніторингу

998
Теми:
Податкова перевірка Перевірки ... всі
Автор
Чепіга Наталія
експерт з обліку та оподаткування
Мінфін затвердив Критерії ризиків легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення.

perev_0302.jpg

Найкращий помічник для вас: система «Експертус Головбух»

Наказ Мінфіну від 28.12.2022 № 465

Затверджені критерії зобов’язані використовувати суб’єкти первинного фінансового моніторингу (СПФМ) для визначення власних критеріїв ризиків.

До СПФМ віднесені:

  • бухгалтери, суб’єкти господарювання, що надають послуги бухобліку;
  • суб’єкти господарювання, що консультують з питань оподаткування;
  • адвокатські бюро, адвокатські об’єднання та адвокати, які провадять адвокатську діяльність індивідуально;
  • суб’єкти господарювання, що надають юридичні послуги;
  • нотаріуси;
  • особи, які надають послуги з управління юрособами;
  • постачальники послуг, що пов’язані з обігом віртуальних активів;
  • суб’єкти аудиторської діяльності;
  • суб’єкти господарювання, що надають посередницькі послуги та/або консультаційні послуги під час операцій купівлі-продажу нерухомого майна;
  • суб’єкти господарювання, які продають за готівку дорогоцінні метали, дорогоцінне каміння і вироби з них;
  • суб’єкти господарювання, які проводять лотереї та/або азартні ігри;
  • професійні учасники ринків капіталу (крім банків), включаючи Центральний депозитарій цінних паперів, крім осіб, які провадять діяльність з організації торгівлі фінансовими інструментами;
  • професійні учасники організованих товарних ринків;
  • спеціально визначені суб’єкти (крім осіб, які надають послуги в рамках трудових правовідносин):
  • суб’єкти господарювання, які продають культурні цінності та/або надають посередницькі послуги в такій діяльності.

Критерії ризику визначені:

  • за типом клієнта;
  • за географічним розташуванням держави проживання/перебування/реєстрації клієнта або установи, через яку він передає/отримує активи;
  • типом послуги/продукту та за способом (каналом) надання чи отримання послуги (продукту).

Наказ № 465 набрав чинності з 24.02.2023 — це день, коли її опублікував «Офіційний вісник України» № 20. З цієї ж дати утратив чинність наказ Мінфіну від 08.07.2016 № 584.

 

 


Статичний блок для новин

Статті за темою

Усі статті за темою

План-графік податкових перевірок

Станом на 31.10.2024 ДПС оприлюднила оновлений план-графік податкових перевірок 2024. У статті скачаєте актуальний план-графік податкових перевірок 2024
166211

Стратегії захисту під час податкових перевірок: судові кейси

За оглядом судової практики досвідченого адвоката зможете ґрунтовно підготуватися до податкових перевірок. Дізнаєтесь, як правильно поводитись під час заходів контролю та зменшити ризики податкових нарахувань
3025

Документальні перевірки у ФОПів

Перелік перевірок, що ДПС має право проводити під час війни, урядовці поступово розширюють. Експерт пояснив, на які податкові перевірки ФОП 2024 і протягом якого часу діє мораторій, запроваджений на початку війни, за який період податківці мають право провести перевірку та які документи має надати ФОП для документальної перевірки
622

Криптовалюти: бухоблік і декларування

Що таке криптовалюта та чи легально нею користуватися, яке законодавче регулювання криптовалют існує насьогодні. Також мова піде про електронне декларування криптовалют, облік і оподаткування операцій з криптовалютами, питання фінансового моніторингу криптовалют як віртуальних активів
16041

Заперечення на акт перевірки: подання та розгляд

Перевірка ДПС пройшла, ви отримали акт перевірки, але не погоджуєтеся з його положеннями. Окрім проведення адміністративного або судового оскарження рішень ДПС є ще один механізм — це подання заперечення на акт перевірки. Сьогодні в консультації про заперечення на акт перевірки, строки подання заперечення на акт перевірки та розгляд заперечення на акт перевірки
67844

Гарячі запитання

Усі питання і відповіді