Декларація з ПДВ та УР: як заповнити ЧИТАТИ КОНСУЛЬТАЦІЮ
Таблицю 4 додатка 6 до податкової декларації з ПДВ заповнюйте з урахуванням вимог пункту 15 розділу ІІІ Порядку заповнення і подання податкової звітності з ПДВ, затвердженого наказом Мінфіну від 28.01.2016 № 21, у разі одночасного застосування касового методу і загального правила визначення податкових зобов’язань і податкового кредиту.
Заповнення таблиці здійснюйте наступним чином:
- в колонці 1 зазначайте дані колонки 13 таблиці за попередній період;
- в колонці 2 — дані колонки 14 таблиці за попередній період;
- в колонках 3 та 4 — обсяг та суми ПДВ по товарам/послугам, які придбали та оплатили в податковому (звітному) періоді, за який подаєте додаток 6 до податкової декларації з ПДВ. При цьому, суми ПДВ з колонки 4 включайте до податкового кредиту за наявності належним чином складеної та зареєстрованої в ЄРПН податкової накладної;
- в колонках 5 та 6 — обсяг придбаних товарів/послуг та суми ПДВ, які неоплачені в податковому (звітному) періоді, за який подаєте додаток 6 до податкової декларації з ПДВ. Зазначені обсяги та суми ПДВ таких товарів/послуг розподіляйте далі в колонках 7, 8, 9, 10;
- в колонках 7 та 8 — частка обсягу та суми ПДВ неоплачених товарів/послуг (з колонок 5 та 6 відповідно), які придбали для касового методу;
- в колонках 9 та 10 — частка обсягу та суми ПДВ неоплачених товарів/послуг (з колонок 5 та 6 відповідно), які придбали не для касового методу та податковий кредит щодо яких формуєте за першою з подій. При цьому, суми ПДВ з колонки 10 включайте до податкового кредиту за наявності належним чином складеної та зареєстрованої в ЄРПН податкової накладної;
- в колонках 11 та 12 — оплата із залишку з попереднього(іх) періоду(ів) неоплачених товарів/послуг для касового методу (з колонок 1 та 2 відповідно). При цьому, суми ПДВ з колонки 12 включайте до податкового кредиту за наявності належним чином складеної та зареєстрованої в ЄРПН податкової накладної;
- в колонках 13 та 14 — залишок неоплачених товарів/послуг для застосування касового методу, що переносите до колонок 1 та 2 відповідно таблиці розрахунку за наступний звітний (податковий) період. Суму обсягу, що зазначаєте в колонці 13, розраховуйте за формулою: значення колонки 1 – значення колонки 11 + значення колонки 7. Суму ПДВ, що зазначаєте в колонці 14, розраховуйте за формулою: значення колонки 2 – значення колонки 12 + значення колонки 8.
