Списання бракованих товарів із пред’явленням претензії продавцеві
Налоговый кодекс Украины (НК) не предусматривает разниц для корректировки финрезультата в случае списания на расходы стоимости испорченных товаров. Следовательно, такие операции отображайте по правилам бухучета.
Разницы возникнут согласно пункту 139.1 НК, если приняли решение списывать испорченные товары через создание соответствующего резерва (обеспечения) по НП(С)БУ или МСФО.
Если списываете товарные запасы из-за невозможности дальнейшей реализации, а при их приобретении суммы НДС включили в состав налогового кредита, НДС не начисляйте. Главное, чтобы стоимость таких испорченных товаров включали в стоимость товаров/услуг, операции по поставке которых являются объектом обложения НДС и связаны с получением доходов.
Если не выполните этого условия, обязаны определить НДС-обязательства по основной ставке в соответствии с пунктом 198.5 НК, поскольку такие товары не использовали в налогооблагаемых операциях.
Письмо ГФС от 26.07.2019 № 3491/6/99-99-15-02-02-15/ІПК
Щоб включити маркетингові послуги до складу витрат і податкового кредиту, підприємство має надати податківцям переконливу доказову базу. З’ясуємо, які документи потрібні, які послуги вважають маркетинговими і як правильно підтвердити їх зв’язок із господарською діяльністю
Податковий кредит з ПДВ завжди був об’єктом прискіпливої уваги з боку податківців, так як впливає на обсяг податку сплаченого до бюджету. Сьогодні в консультації про право на податковий кредит з ПДВ, правила його обліку, податковий кредит з ПДВ проводки і приклади
Первинні документи від постачальника надходять із запізненням у наступному звітному періоді. Причому виникає невідповідність між датами проведення податкових накладних та акта надання послуг. З’ясуємо, чи існують у такому разі ризики невизнання витрат та податкового кредиту з ПДВ
Донедавна покупець, списуючи безнадійну заборгованість, мусив зменшити сформований податковий кредит.
Покупець — платник ПДВ визнав податковий кредит за податковою накладною на неправильну дату. Чи правомірно це? Чи потрібно виправити помилку у податковій декларації з ПДВ?
