КОМУ З ФОПІВ ПОДАТКОВА СПИШЕ ЄСВ-БОРГИ❓
Кабмин утвердил Порядок представления информации для постановки на учет (снятии с учета / обновления на учете) субъектов первичного финансового мониторинга, регистрации и представления субъектами первичного финансового мониторинга Государственной службе финансового мониторинга информации о финансовых операциях, подлежащих финансовому мониторингу, другой информации , которая может быть связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения.
Согласно Порядку субъект подает любую информацию Госфинмониторинга в электронной форме с использованием составляющих е кабинета: личного кабинета или прикладного программного интерфейса.
В случае невозможности подать Госфинмониторинга информацию в электронной форме, субъект подает ее в бумажной форме путем направления заполненной визуальной формы уведомление по почте с уведомлением о вручении почтового отправления или вручения под расписку.
Установлено, что становятся на учет в Госфинмониторинге как субъекты, в частности:
| Которые являются юридическими лицами | Осуществляющие свою деятельность единолично, без образования юридического лица |
субъекты аудиторской деятельности | в течение 3-х рабочих дней с даты назначения работника, ответственного за проведение финансового мониторинга, но не позднее дня проведения первой финансовой операции (даты установления деловых отношений с клиентом). | не позднее дня проведения первой финансовой операции (даты установления деловых отношений с клиентом). |
бухгалтеры, субъекты хозяйствования, которые предоставляют услуги по бухгалтерскому учету |
субъекты хозяйствования, осуществляющие консультирование по вопросам налогообложения |
лица, оказывающие услуги по созданию, обеспечение деятельности или управление юридическими лицами |
Информация, необходимая для взятия субъекта на учет, обязательно должна содержать сведения о регистрации субъекта, его местонахождение, ответственного работника, лицо, временно исполнять обязанности ответственного работника в случае его отсутствия (в случае назначения такого лица) , а также обособленные подразделения, являются отдельными юридическими лицами и которым предоставлено разрешение самостоятельно подавать информацию, связанную с проведением финансового мониторинга.
В случае изменения информации, которая представлена субъектом в Госфинмониторинг для постановки его на учет, субъект в течение 3-х рабочих дней с даты наступления таких изменений подает Госфинмониторинга соответствующее сообщение.
Субъект
регистрирует финансовые операции, которые подлежат
финансовому мониторингу, другой информации, которая может быть связана с проведением финансового мониторинга, путем внесения соответствующей информации в реестр, который ведет такой субъект.
В реестр вносятся сведения о:
- пороговые финансовые операции или попытку их проведения;
- подозрительных финансовых операциях (деятельность) или попытку их проведения;
- отказ от установления (поддержания) деловых отношений, проведения финансовой операции;
- расхождения между сведениями о конечных бенефициарных владельцев клиента, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований, и об конечных бенефициарных владельцев, полученной субъектом в результате проведения надлежащей проверки клиента;
- остановки финансовых операций;
- остановки расходных финансовых операций;
- замораживание активов, связанных с терроризмом и его финансированием, распространением оружия массового уничтожения и его финансированием.
Также Правительство данным постановлением утвердил:
- Порядок ведения Государственной службой финансового мониторинга учета информации о финансовых операциях, подлежащих финансовому мониторингу;
- Порядок ведения Государственной службой финансового мониторинга учета субъектов первичного финансового мониторинга.
Постановление вступает в силу с 01.01.2021.
Тарас Шарийкерівник експертної групи МСFR Головбух, ACCA DipIFR (rus) Підприємці є одночасно і страхувальниками, і застрахованими особами. Незалежно від того, чи отримали дохід, вони сплачують «за себе» ЄСВ. Тож чому б не отримати матеріальне забезпечення з Фонду соціально страхування? Ми допоможемо це реалізувати!
Постановление КМУ от 09.09.2020 № 850
Платіжну інструкцію запровадили замість платіжного доручення. Тепер цей документ оформлюють лише з використанням номера рахунку у міжнародному форматі IBAN. Розбираємо, як правильно заповнити платіжну інструкцію, які реквізити вказати та на що звернути увагу, щоб уникнути помилок. Також наведемо приклад заповненого документа
Собівартість — це один з ключових економічних показників будь-якого підприємства. У процесі її розрахунку можуть брати участь не тільки бухгалтер, але й економіст. Якими правилами слід керуватися при розрахунку собівартості продукції, якою вона буває та як її правильно показати в обліку формування собівартості, методи й способи калькулювання, документальне оформлення калькулювання — питання цього огляду
Що таке ліцензійний договір, які істотні умови ліцензійного договору, як такий договір укласти — про це в огляді
Списання палива — складна ділянка бухгалтерського обліку, до якої завжди проявляє цікавість податкова, оскільки знає, що тут майже завжди можна «щось» знайти. У огляді розповімо про норми витрат пального, їхнього застосування, документальне оформлення, подорожні листи, акт списання палива зразок заповнення, проводки
Імпорт товарів в Україні має свої особливості в бухгалтерському обліку. Додаються облік міжнародних розрахунків, облік митних платежів, облік курсових різниць. Основні правила бухгалтерського обліку таких операцій та приклади проводок при імпорті товарів — у консультації
