КОМУ З ФОПІВ ПОДАТКОВА СПИШЕ ЄСВ-БОРГИ❓
Кабмин утвердил Порядок представления информации для постановки на учет (снятии с учета / обновления на учете) субъектов первичного финансового мониторинга, регистрации и представления субъектами первичного финансового мониторинга Государственной службе финансового мониторинга информации о финансовых операциях, подлежащих финансовому мониторингу, другой информации , которая может быть связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения.
| Которые являются юридическими лицами | Осуществляющие свою деятельность единолично, без образования юридического лица |
субъекты аудиторской деятельности | в течение 3-х рабочих дней с даты назначения работника, ответственного за проведение финансового мониторинга, но не позднее дня проведения первой финансовой операции (даты установления деловых отношений с клиентом). | не позднее дня проведения первой финансовой операции (даты установления деловых отношений с клиентом). |
бухгалтеры, субъекты хозяйствования, которые предоставляют услуги по бухгалтерскому учету | ||
субъекты хозяйствования, осуществляющие консультирование по вопросам налогообложения | ||
лица, оказывающие услуги по созданию, обеспечение деятельности или управление юридическими лицами |
- пороговые финансовые операции или попытку их проведения;
- подозрительных финансовых операциях (деятельность) или попытку их проведения;
- отказ от установления (поддержания) деловых отношений, проведения финансовой операции;
- расхождения между сведениями о конечных бенефициарных владельцев клиента, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований, и об конечных бенефициарных владельцев, полученной субъектом в результате проведения надлежащей проверки клиента;
- остановки финансовых операций;
- остановки расходных финансовых операций;
- замораживание активов, связанных с терроризмом и его финансированием, распространением оружия массового уничтожения и его финансированием.
- Порядок ведения Государственной службой финансового мониторинга учета информации о финансовых операциях, подлежащих финансовому мониторингу;
- Порядок ведения Государственной службой финансового мониторинга учета субъектов первичного финансового мониторинга.
Постановление КМУ от 09.09.2020 № 850