Утверждены новые правила постановки на учет субъектов первичного финансового мониторинга и информации о финоперациях

1003
Читайте українською
RU UA

Блок під заголовком новини 1 Підписуйтесь на Telegram-канал Головбух. Новини! Тут про зміни без спаму

КОМУ З ФОПІВ ПОДАТКОВА СПИШЕ ЄСВ-БОРГИ❓

Кабмин утвердил Порядок представления информации для постановки на учет (снятии с учета / обновления на учете) субъектов первичного финансового мониторинга, регистрации и представления субъектами первичного финансового мониторинга Государственной службе финансового мониторинга информации о финансовых операциях, подлежащих финансовому мониторингу, другой информации , которая может быть связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения.

Затверджено нові правила взяття на облік суб’єктів первинного фінмоніторингу та інформації про фіноперації

Согласно Порядку субъект подает любую информацию Госфинмониторинга в электронной форме с использованием составляющих е кабинета: личного кабинета или прикладного программного интерфейса.
В случае невозможности подать Госфинмониторинга информацию в электронной форме, субъект подает ее в бумажной форме путем направления заполненной визуальной формы уведомление по почте с уведомлением о вручении почтового отправления или вручения под расписку.
Установлено, что становятся на учет в Госфинмониторинге как субъекты, в частности:

Которые являются юридическими лицами

Осуществляющие свою деятельность единолично, без образования юридического лица

субъекты аудиторской деятельности

в течение 3-х рабочих дней с даты назначения работника, ответственного за проведение финансового мониторинга, но не позднее дня проведения первой финансовой операции (даты установления деловых отношений с клиентом).

не позднее дня проведения первой финансовой операции (даты установления деловых отношений с клиентом).

бухгалтеры, субъекты хозяйствования, которые предоставляют услуги по бухгалтерскому учету

субъекты хозяйствования, осуществляющие консультирование по вопросам налогообложения

лица, оказывающие услуги по созданию, обеспечение деятельности или управление юридическими лицами

Информация, необходимая для взятия субъекта на учет, обязательно должна содержать сведения о регистрации субъекта, его местонахождение, ответственного работника, лицо, временно исполнять обязанности ответственного работника в случае его отсутствия (в случае назначения такого лица) , а также обособленные подразделения, являются отдельными юридическими лицами и которым предоставлено разрешение самостоятельно подавать информацию, связанную с проведением финансового мониторинга.
В случае изменения информации, которая представлена ​​субъектом в Госфинмониторинг для постановки его на учет, субъект в течение 3-х рабочих дней с даты наступления таких изменений подает Госфинмониторинга соответствующее сообщение.
Субъект регистрирует финансовые операции, которые подлежат финансовому мониторингу, другой информации, которая может быть связана с проведением финансового мониторинга, путем внесения соответствующей информации в реестр, который ведет такой субъект.
В реестр вносятся сведения о:
  • пороговые финансовые операции или попытку их проведения;
  • подозрительных финансовых операциях (деятельность) или попытку их проведения;
  • отказ от установления (поддержания) деловых отношений, проведения финансовой операции;
  • расхождения между сведениями о конечных бенефициарных владельцев клиента, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований, и об конечных бенефициарных владельцев, полученной субъектом в результате проведения надлежащей проверки клиента;
  • остановки финансовых операций;
  • остановки расходных финансовых операций;
  • замораживание активов, связанных с терроризмом и его финансированием, распространением оружия массового уничтожения и его финансированием.
Также Правительство данным постановлением утвердил:
  • Порядок ведения Государственной службой финансового мониторинга учета информации о финансовых операциях, подлежащих финансовому мониторингу;
  • Порядок ведения Государственной службой финансового мониторинга учета субъектов первичного финансового мониторинга.
Постановление вступает в силу с 01.01.2021.
ФОП іде в декрет: як отримати кошти з Фонду
Затверджено нові правила взяття на облік суб’єктів первинного фінмоніторингу та інформації про фіноперації
Тарас Шарийкерівник експертної групи МСFR Головбух, ACCA DipIFR (rus)
Підприємці є одночасно і страхувальниками, і застрахованими особами. Незалежно від того, чи отримали дохід, вони сплачують «за себе» ЄСВ. Тож чому б не отримати матеріальне забезпечення з Фонду соціально страхування? Ми допоможемо це реалізувати!
Покроковий алгоритм

Постановление КМУ от 09.09.2020 № 850

додаток
Теми:
Господарські операції ... всі

👇 Святкова пропозиція для бухгалтерів

Статичний блок для новин

Статті за темою

Усі статті за темою

Благодійна допомога армії: облік та оподаткування

Сьогодні більшість суб’єктів господарювання чим може допомагає українській армії. Хто коштами, хто товарами, хто медикаментами. Як обліковувати й оподатковувати благодійну допомогу, яку підприємство надає армії — у статті
85830

Гранти для розвитку бізнесу 2026

Один зі способів для бізнесу втриматися в ці непрості часи — отримати грант. Де шукати гранти, як їх отримати й оподаткувати, пояснив експерт
23513

Списання безнадійної дебіторської заборгованості

Облік безнадійної дебіторської заборгованості. Списання безнадійної дебіторки через резерв та без нього. Приклади бухгалтерських проведень зі списання безнадійної дебіторської заборгованості. Виправлення помилок, якщо безнадійну дебіторку не списали. Вплив списання дебіторської заборгованості на податок на прибуток
253675

Поворотна фінансова допомога: бухгалтерські проводки

У консультації розглянемо, що таке поворотна фінансова допомога, поворотна фінансова допомога від засновника, чим вона відрізняється від звичайної позики. Дізнаємося, чи оподатковується поворотна фінансова допомога, що із її дисконтуванням і багато інших важливих аспектів
394639

Оплата через LIQPAY: чи потрібен РРО/пРРО

Чи треба РРО/пРРО при продажу товарів і послуг через LiqPay та інші платіжні системи? Які документи треба надати покупцю і чи треба тут фіскальний чек РРО/пРРО? Коли друкувати фіскальний чек РРО/пРРО при платежі через LiqPay? Відповіді — у консультації
35557

Гарячі запитання

Усі питання і відповіді